| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-11页 |
| 1 绪论 | 第11-27页 |
| ·选题依据和立论背景 | 第11-12页 |
| ·课题研究目的和意义 | 第12-14页 |
| ·研究目的 | 第12-13页 |
| ·研究意义 | 第13-14页 |
| ·文献综述 | 第14-24页 |
| ·国外研究综述 | 第14-18页 |
| ·国内研究综述 | 第18-23页 |
| ·对国内外相关研究的评述 | 第23-24页 |
| ·研究内容及方法 | 第24-27页 |
| ·研究内容 | 第24-25页 |
| ·研究方法 | 第25-26页 |
| ·研究的主要技术路线 | 第26-27页 |
| 2 相关理论基础 | 第27-31页 |
| ·内部控制缺陷披露的相关理论 | 第27-30页 |
| ·公司治理理论 | 第27页 |
| ·委托代理理论 | 第27-28页 |
| ·信号传递理论 | 第28页 |
| ·信息不对称理论 | 第28-29页 |
| ·资本市场有效理论 | 第29-30页 |
| ·内部控制缺陷评价的相关理论 | 第30-31页 |
| ·权变管理理论 | 第30页 |
| ·业绩评价理论 | 第30-31页 |
| 3 上市公司内部控制缺陷披露的现状及基本评价 | 第31-41页 |
| ·上市公司内部控制缺陷披露的规范现状 | 第31-34页 |
| ·《上海证券交易所上市公司内部控制指引》对内控缺陷的披露要求 | 第31页 |
| ·《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》对内控缺陷的披露要求 | 第31页 |
| ·《企业内部控制基本规范》对内控缺陷的披露要求 | 第31-32页 |
| ·《企业内部控制配套指引》对内部控制缺陷的披露要求 | 第32-33页 |
| ·《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号》对内控缺陷的披露要求 | 第33-34页 |
| ·上市公司内部控制缺陷的披露方式 | 第34页 |
| ·上市公司内部控制缺陷披露的描述性统计分析 | 第34-39页 |
| ·样本的选择 | 第34-35页 |
| ·样本公司内部控制缺陷披露方式的选择 | 第35-36页 |
| ·样本公司内部控制缺陷披露的具体内容分析 | 第36-39页 |
| ·样本公司内部控制缺陷披露的基本评析 | 第39-41页 |
| ·样本公司内部控制缺陷的认定标准不统一 | 第39-40页 |
| ·样本公司对内部控制缺陷的披露不充分 | 第40页 |
| ·独立董事与监事会对内部控制评价缺乏实质性的意见 | 第40-41页 |
| 4 上市公司内部控制缺陷程度的评价体系及指标构成 | 第41-47页 |
| ·内部控制缺陷程度评价体系构建的必要性及基本目标 | 第41-42页 |
| ·内部控制缺陷程度评价体系构建的必要性 | 第41-42页 |
| ·内部控制缺陷程度评价体系构建的基本目标 | 第42页 |
| ·内部控制缺陷程度评价体系的构建 | 第42-47页 |
| ·内部控制缺陷程度评价指标的选取原则 | 第42-43页 |
| ·内部控制缺陷程度评价指标的选取 | 第43-44页 |
| ·内部控制缺陷程度评价指标权重的确定 | 第44-46页 |
| ·内部控制缺陷程度评价模型的确定 | 第46-47页 |
| 5 样本公司内部控制缺陷程度评价体系的应用 | 第47-53页 |
| ·样本公司2014年内部控制缺陷程度评价体系的应用结果 | 第47-50页 |
| ·样本公司2014年内部控制缺陷程度的整体排名情况 | 第47-49页 |
| ·样本公司2014年内部控制缺陷程度的行业排名情况 | 第49-50页 |
| ·样本公司2014年内部控制缺陷程度的描述性统计分析 | 第50页 |
| ·样本公司2015年内部控制缺陷程度评价模型的应用结果 | 第50-53页 |
| 6 对策及建议 | 第53-57页 |
| ·完善上市公司内部控制缺陷程度的认定标准 | 第53页 |
| ·规范上市公司内部控制缺陷信息披露的格式和内容 | 第53-54页 |
| ·加强上市公司内部控制缺陷信息披露的监管力度 | 第54页 |
| ·提高上市公司披露内部控制缺陷信息的积极性 | 第54-55页 |
| ·在评价内部控制缺陷程度时引入评价体系 | 第55-57页 |
| 7 结论与展望 | 第57-59页 |
| ·研究结论 | 第57页 |
| ·研究的创新点 | 第57-58页 |
| ·研究不足及展望 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-63页 |
| 附录 | 第63-73页 |
| 致谢 | 第73-75页 |
| 攻读硕士学位期间的研究成果 | 第75页 |
