BH公司内部控制案例分析
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| ·研究背景及意义 | 第10-11页 |
| ·内部控制的发展与文献综述 | 第11-16页 |
| ·国外内部控制的发展 | 第11-14页 |
| ·我国内部控制的发展 | 第14-15页 |
| ·内部控制与风险管理的关系 | 第15-16页 |
| ·研究思路及方法 | 第16-17页 |
| ·主要贡献与不足 | 第17-18页 |
| ·主要贡献 | 第17页 |
| ·不足之处 | 第17-18页 |
| 2 内部控制的分析框架 | 第18-24页 |
| ·内部控制的含义与特征 | 第18-19页 |
| ·内部控制环境 | 第19-20页 |
| ·内部控制环节 | 第20-22页 |
| ·目标确定 | 第20页 |
| ·事项确认 | 第20-21页 |
| ·风险评估 | 第21-22页 |
| ·风险反应 | 第22页 |
| ·控制活动 | 第22页 |
| ·信息与沟通 | 第22-23页 |
| ·监控 | 第23-24页 |
| 3 BH公司内部控制现状 | 第24-36页 |
| ·BH公司简介 | 第24页 |
| ·行业背景 | 第24-27页 |
| ·行业背景 | 第24-27页 |
| ·行业背景对BH公司的影响 | 第27页 |
| ·BH公司内部控制体系 | 第27-36页 |
| ·2012年以前内部控制基本情况 | 第27-29页 |
| ·2012-2013年内部控制体系建设和评价工作 | 第29-33页 |
| ·BH公司内部控制对生产经营的影响 | 第33-36页 |
| 4 BH公司内部控制存在的问题分析 | 第36-50页 |
| ·内部环境问题 | 第36-40页 |
| ·内部控制建设“审计过关”主义 | 第36-38页 |
| ·工作流程难以一贯坚持 | 第38-39页 |
| ·内部人控制问题 | 第39-40页 |
| ·风险评估问题 | 第40页 |
| ·控制活动问题 | 第40-47页 |
| ·资金活动 | 第40-41页 |
| ·采购业务 | 第41页 |
| ·资产管理 | 第41-42页 |
| ·销售业务 | 第42页 |
| ·研究与开发 | 第42-43页 |
| ·工程项目 | 第43页 |
| ·财务报告 | 第43-45页 |
| ·全面预算 | 第45页 |
| ·合同管理 | 第45-47页 |
| ·信息系统 | 第47页 |
| ·信息与沟通问题 | 第47-48页 |
| ·内部监督问题 | 第48-50页 |
| 5 完善BH公司内部控制的建议 | 第50-62页 |
| ·改善内部环境 | 第50-54页 |
| ·纠正内部控制建设“审计过关”主义 | 第50-54页 |
| ·克服工作流程不能一贯坚持的问题 | 第54页 |
| ·解决内部人控制问题 | 第54页 |
| ·重视风险评估 | 第54-55页 |
| ·优化控制活动 | 第55-60页 |
| ·加强银行账户管理 | 第55-56页 |
| ·严格对潜在供应商的考察机制 | 第56页 |
| ·规范固定资产的记录程序 | 第56页 |
| ·对潜在经销商进行完整的前期考察 | 第56-57页 |
| ·做好研发规划与实施 | 第57页 |
| ·规范工程项目管理程序 | 第57-58页 |
| ·做好财务分析工作 | 第58页 |
| ·加强预算管理,强化预算约束 | 第58-59页 |
| ·对合同进行全过程管理 | 第59页 |
| ·保障信息系统安全 | 第59-60页 |
| ·优化信息与沟通机制 | 第60页 |
| ·加强内部监督 | 第60-62页 |
| 6 研究总结与展望 | 第62-66页 |
| ·研究总结 | 第62-63页 |
| ·展望 | 第63-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 硕士研究生学习期间科研成果 | 第68-70页 |
| 致谢 | 第70页 |
