基于中报数据的财务预警模型实证研究--以我国沪深A股制造业企业为例
| 中文摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-12页 |
| 1 绪论 | 第12-22页 |
| ·研究背景和意义 | 第12-13页 |
| ·研究背景 | 第12页 |
| ·研究意义 | 第12-13页 |
| ·国外研究综述 | 第13-15页 |
| ·基于传统财务指标的财务危机预警研究 | 第13页 |
| ·引入现金流量指标的相关研究 | 第13页 |
| ·考虑非财务因素的相关研究 | 第13-14页 |
| ·改良研究方法的相关研究 | 第14-15页 |
| ·国内研究综述 | 第15-19页 |
| ·完善财务预警指标变量的相关研究 | 第16-17页 |
| ·基于不同行业的财务危机预警相关研究 | 第17-18页 |
| ·财务危机预警研究方法的比较和发展 | 第18页 |
| ·基于中期数据的财务预警研究 | 第18-19页 |
| ·论文主要内容和研究方法 | 第19-22页 |
| ·论文主要内容 | 第19-20页 |
| ·本文创新点 | 第20-21页 |
| ·论文研究方法 | 第21-22页 |
| 2 财务危机机理的相关理论 | 第22-32页 |
| ·财务危机的涵义 | 第22-24页 |
| ·国外文献的界定 | 第22页 |
| ·国内文献的界定 | 第22-24页 |
| ·企业财务危机发展过程 | 第24-25页 |
| ·财务危机的原因分析 | 第25-28页 |
| ·财务危机的外部环境 | 第26页 |
| ·财务危机的内部因素 | 第26-27页 |
| ·财务危机的会计路径 | 第27-28页 |
| ·财务危机的预警理论 | 第28-32页 |
| ·危机事件及预警 | 第28-29页 |
| ·财务危机的预警机制 | 第29-30页 |
| ·基于中期数据的财务预警研究 | 第30-32页 |
| 3 基于中期数据的财务预警模型设计 | 第32-47页 |
| ·研究样本的确定 | 第32-34页 |
| ·财务危机样本的确定 | 第32-33页 |
| ·配对样本的确定 | 第33-34页 |
| ·长短期预警模型的时间设定 | 第34-35页 |
| ·预警模型研究变量指标的选取 | 第35-36页 |
| ·财务预警模型变量指标的筛选 | 第36-40页 |
| ·指标变量的 K-S 正态分布检验 | 第36-38页 |
| ·配对样本 T 显著性检验 | 第38-39页 |
| ·两独立样本的非显著性检验 | 第39-40页 |
| ·财务危机预警模型的构建 | 第40-46页 |
| ·KMO 和 Bartlett 的检验 | 第40-41页 |
| ·指标变量的主成份提取 | 第41-43页 |
| ·Logistic 回归模型构建 | 第43-46页 |
| ·长短期财务预警模型的回判检验 | 第46-47页 |
| 4 结论与展望 | 第47-48页 |
| ·基于中期数据的财务预警模型实证研究结论 | 第47页 |
| ·本文研究的不足之处和后续研究展望 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 附录 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 攻读硕士期间发表的论文和研究成果 | 第53-54页 |
