| 摘要 | 第1-3页 |
| ABSTRACT | 第3-6页 |
| 导言 | 第6-7页 |
| 第一章 IPO 被否的法律障碍探析 | 第7-10页 |
| 一、 法律规则下的中国企业历年 IPO 被否主因分析 | 第7-8页 |
| 二、 持续盈利能力存疑为中国企业 IPO 第一法律障碍 | 第8-9页 |
| 三、 把握企业持续盈利能力的法律依据 | 第9-10页 |
| 第二章 中国法律对企业 IPO 上市融资的持续盈利能力要求 | 第10-13页 |
| 一、 我国法律对持续盈利能力的总体规定 | 第10-11页 |
| 二、 我国法律对创业板 IPO 成长性的特殊要求 | 第11-12页 |
| 三、 我国法律规则对企业 IPO 的信息披露要求 | 第12-13页 |
| 第三章 从法律角度识别重大持续盈利风险 | 第13-19页 |
| 一、 法律规则对经营模式、产品或服务的品种结构变化的规定 | 第13-14页 |
| 二、 法律规则对行业地位或所处行业的经营环境变化的规定 | 第14-15页 |
| 三、 法律规则对大客户依赖的规定 | 第15-16页 |
| 四、 法律规则对主要利润来源的要求 | 第16-17页 |
| 五、 法律规则对发行人的知识产权以及相关权利的要求 | 第17页 |
| 六、 法律规则对其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的规定 | 第17-19页 |
| 第四章 中介机构对持续盈利能力的法律把握 | 第19-24页 |
| 一、 审慎性原则 | 第19-20页 |
| 二、 重点把握企业持续盈利能力的两个主要法律要求 | 第20-22页 |
| （一） 持续盈利的基础 | 第20-21页 |
| （二） 高度关注财务指标 | 第21-22页 |
| 三、 正确理解法律对持续盈利能力要求的解释 | 第22-24页 |
| 结论 | 第24-25页 |
| 参考文献 | 第25-28页 |
| 致谢 | 第28-29页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第29-30页 |
| 上海交通大学硕士学位论文答辩决议书 | 第30-32页 |
