| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-7页 |
| 1. 绪论 | 第7-14页 |
| ·选题背景 | 第7页 |
| ·本文研究的目的和意义 | 第7-8页 |
| ·本文研究的目的 | 第7页 |
| ·本文研究的意义 | 第7-8页 |
| ·研究现状 | 第8-13页 |
| ·国外研究现状 | 第8-11页 |
| ·国内研究现状 | 第11-13页 |
| ·本文的研究对象、思路、方法和基本结构 | 第13-14页 |
| ·研究对象 | 第13页 |
| ·研究思路 | 第13页 |
| ·研究方法 | 第13页 |
| ·基本结构 | 第13-14页 |
| 2. 存货内部控制的相关理论 | 第14-19页 |
| ·内部控制的定义与特征 | 第14页 |
| ·内部控制的定义 | 第14页 |
| ·内部控制的特征 | 第14页 |
| ·内部控制理论的发展历程 | 第14-17页 |
| ·内部牵制阶段 | 第15页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第15页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第15-16页 |
| ·内部控制框架阶段 | 第16-17页 |
| ·内部控制的目标 | 第17页 |
| ·存货内部控制的目标设定 | 第17-18页 |
| ·本章小结 | 第18-19页 |
| 3 洛阳LYC公司存货管理内部控制现状分析 | 第19-29页 |
| ·洛阳LYC公司简介 | 第19-20页 |
| ·洛阳LYC公司存货管理的内部控制要点 | 第20-21页 |
| ·洛阳LYC关于存货的控制流程 | 第21-24页 |
| ·授权与批准控制 | 第21页 |
| ·货物入库与发出的内部控制制度 | 第21-24页 |
| ·存货内部会计控制流程 | 第24-27页 |
| ·存货跌价准备控制制度 | 第27页 |
| ·本章小结 | 第27-29页 |
| 4 洛阳LYC公司存货内部控制存在的主要问题分析 | 第29-40页 |
| ·洛阳LYC公司的ERP模块以及内部控制关键点分析 | 第29-34页 |
| ·洛阳LYC公司的ERP模块 | 第29-32页 |
| ·洛阳LYC内部会计控制关键点分析 | 第32-34页 |
| ·存货内部控制的测试 | 第34-37页 |
| ·存货的管理部门职责划分不清 | 第37页 |
| ·存货的结构在ERP结构中不合理 | 第37-38页 |
| ·部分存货的成本偏高 | 第38页 |
| ·信息沟通方面有问题 | 第38-39页 |
| ·本章小结 | 第39-40页 |
| 5. 洛阳LYC公司存货内部控制问题的改进建议和具体对策 | 第40-46页 |
| ·结合COSO报告对洛阳LYC的内部控制提出改进建议 | 第40-42页 |
| ·内部控制环境 | 第40页 |
| ·风险评估与反应 | 第40-41页 |
| ·控制活动 | 第41页 |
| ·信息与沟通 | 第41页 |
| ·监督 | 第41-42页 |
| ·改进LYC公司存货内部控制问题的具体对策 | 第42-45页 |
| ·不相容职务间的分离 | 第42-43页 |
| ·通过会计系统控制存货结构在ERP系统中的不合理 | 第43-44页 |
| ·集团采购和自主采购相结合 | 第44-45页 |
| ·本章小结 | 第45-46页 |
| 6. 结论 | 第46-47页 |
| ·本文的工作成果 | 第46页 |
| ·尚待进一步研究的问题 | 第46-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 附录 | 第50页 |
