| 摘要 | 第1-3页 |
| ABSTRACT | 第3-8页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| ·信息化过程中存在的问题 | 第8-9页 |
| ·IT审计的发展 | 第9-10页 |
| ·IT审计的学科归属 | 第10-11页 |
| ·IT审计与IPS的区别 | 第11-12页 |
| ·本论文选题的目的、创新之处 | 第12-14页 |
| 2 IT审计理论基础 | 第14-21页 |
| ·五门学科的综合 | 第14-15页 |
| ·IT审计的参考标准(信息系统和技术控制目标—COBIT模型) | 第15-21页 |
| ·COBIT的历史和背景 | 第15-16页 |
| ·COBIT控制原理分析 | 第16页 |
| ·COBIT的控制目标 | 第16-18页 |
| ·COBIT模型的六个组成部分 | 第18-19页 |
| ·COBIT在信息系统中的应用 | 第19-21页 |
| 3 IT审计模型建立 | 第21-24页 |
| ·信息系统导致的审计对象的变化 | 第21页 |
| ·IT审计的基本模型和方法 | 第21-24页 |
| 4 IT审计操作流程 | 第24-39页 |
| ·IT审计计划的制定 | 第25-28页 |
| ·了解被审计系统基本情况 | 第25页 |
| ·与委托单位签订业务约定书 | 第25-26页 |
| ·初步评价被审系统的内部控制及外部控制 | 第26-27页 |
| ·确定重要性 | 第27页 |
| ·分析审计风险 | 第27-28页 |
| ·编制审计计划 | 第28页 |
| ·IT审计的实施 | 第28-37页 |
| ·对IS计划开发阶段的审计 | 第28-32页 |
| ·对IS运行维护阶段的审计 | 第32-37页 |
| ·IT审计的完成阶段 | 第37-38页 |
| ·本章结论 | 第38-39页 |
| 5 IT审计的应用实例与实施建议 | 第39-53页 |
| ·审计目标和内容 | 第39-40页 |
| ·审计目标 | 第39页 |
| ·审计内容 | 第39-40页 |
| ·审计过程 | 第40-46页 |
| ·审计流程 | 第40-41页 |
| ·审计技术方法 | 第41-46页 |
| ·审计报告 | 第46-53页 |
| ·××商业银行及项目基本情况 | 第46-47页 |
| ·应用软件系统审计发现的问题 | 第47-52页 |
| ·审计评价 | 第52-53页 |
| 6 结论与展望 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 后记 | 第57-58页 |
| 东北财经大学研究生学位论文原创性声明 | 第58页 |
| 东北财经大学研究生学位论文使用授权书 | 第58页 |