| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目的与研究意义 | 第12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.3.1 业绩预告修正相关研究 | 第12-14页 |
| 1.3.2 内部控制缺陷相关研究 | 第14-16页 |
| 1.3.3 内部控制缺陷与业绩预告修正关系相关研究 | 第16-17页 |
| 1.3.4 文献述评 | 第17页 |
| 1.4 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.5 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.5.1 文献研究法 | 第18-19页 |
| 1.5.2 案例分析法 | 第19页 |
| 1.6 研究创新 | 第19-20页 |
| 2 相关概念与理论基础 | 第20-23页 |
| 2.1 相关概念 | 第20-21页 |
| 2.1.1 业绩预告 | 第20页 |
| 2.1.2 业绩预告修正 | 第20页 |
| 2.1.3 内部控制缺陷 | 第20-21页 |
| 2.2 理论基础 | 第21-23页 |
| 2.2.1 信息不对称理论 | 第21页 |
| 2.2.2 内部控制理论 | 第21-23页 |
| 3 蓝科公司内部控制缺陷与业绩预告修正案例介绍 | 第23-36页 |
| 3.1 蓝科公司简介 | 第23页 |
| 3.1.1 蓝科公司基本情况 | 第23页 |
| 3.1.2 蓝科公司主要业务 | 第23页 |
| 3.2 蓝科公司业绩预告修正情况回顾及后果分析 | 第23-30页 |
| 3.2.1 蓝科公司业绩预告修正前后详情 | 第23-25页 |
| 3.2.2 蓝科公司业绩预告修正后果分析 | 第25-30页 |
| 3.3 蓝科公司内部控制工作概况 | 第30-36页 |
| 3.3.1 蓝科公司内部控制建设体系 | 第30-33页 |
| 3.3.2 蓝科公司内部控制评价 | 第33-36页 |
| 4 蓝科公司内部控制缺陷与业绩预告修正的案例分析 | 第36-46页 |
| 4.1 蓝科公司内部控制缺陷与业绩预告修正关系分析 | 第36页 |
| 4.1.1 业绩预告修正导致内控审计否定结果 | 第36页 |
| 4.1.2 内部控制失效影响业绩预告信息准确性 | 第36页 |
| 4.2 蓝科公司业绩预告修正的内部控制缺陷 | 第36-43页 |
| 4.2.1 管理效率低下,自身财务业绩下降 | 第36-39页 |
| 4.2.2 风险评估未能有效识别和应对风险 | 第39-40页 |
| 4.2.3 控制活动失效,业绩预告利润虚增 | 第40-42页 |
| 4.2.4 信息沟通不及时,业绩预告费用虚减 | 第42页 |
| 4.2.5 业绩预告审核不到位 | 第42-43页 |
| 4.3 蓝科公司内部控制缺陷的原因分析 | 第43-46页 |
| 4.3.1 控制环境存在漏洞 | 第43页 |
| 4.3.2 风险评估程序不恰当 | 第43-44页 |
| 4.3.3 控制活动设计和执行不尽人意 | 第44页 |
| 4.3.4 信息管理系统落后 | 第44-45页 |
| 4.3.5 内部监督制度不足 | 第45-46页 |
| 5 研究结论与建议 | 第46-51页 |
| 5.1 研究结论 | 第46页 |
| 5.2 完善蓝科公司内部控制的建议 | 第46-50页 |
| 5.2.1 完善公司组织结构,优化内部控制环境 | 第46-47页 |
| 5.2.2 改进风险评估程序,增强风险评估意识 | 第47-48页 |
| 5.2.3 规范内部控制政策,落实内部控制活动 | 第48-49页 |
| 5.2.4 更新信息管理系统,加强远程信息沟通 | 第49页 |
| 5.2.5 成立内部审计部门,强化内部监督职能 | 第49-50页 |
| 5.3 研究不足与展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-55页 |
| 后记 | 第55-56页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第56页 |