| 摘要 | 第5-7页 |
| abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第13-27页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第14-15页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第15-23页 |
| 1.2.1 国内文献综述 | 第15-21页 |
| 1.2.2 国外文献综述 | 第21-23页 |
| 1.2.3 述评 | 第23页 |
| 1.3 研究思路、研究方法与技术路线 | 第23-25页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第23-24页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第24-25页 |
| 1.3.3 技术路线 | 第25页 |
| 1.4 研究内容、论文框架与创新点 | 第25-27页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第25-26页 |
| 1.4.2 创新点 | 第26-27页 |
| 第2章 税务部门税收执法内部控制的相关理论 | 第27-36页 |
| 2.1 税务部门税收执法内部控制相关概念 | 第27-29页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第27-28页 |
| 2.1.2 税收执法概念 | 第28页 |
| 2.1.3 税收执法内部控制概念 | 第28-29页 |
| 2.2 税务部门内部控制的主要内容 | 第29-31页 |
| 2.2.1 政策制定风险 | 第29页 |
| 2.2.2 税收执法风险 | 第29-30页 |
| 2.2.3 行政管理风险 | 第30-31页 |
| 2.2.4 廉政风险 | 第31页 |
| 2.3 税务部门建立和实施内部控制所遵循的原则 | 第31-33页 |
| 2.3.1 全面覆盖 | 第31页 |
| 2.3.2 突出重点 | 第31-32页 |
| 2.3.3 权力制衡 | 第32页 |
| 2.3.4 融合联动 | 第32页 |
| 2.3.5 持续改进 | 第32-33页 |
| 2.4 税务部门内部控制的特点 | 第33-34页 |
| 2.4.1 工作定位高 | 第33页 |
| 2.4.2 覆盖范围广 | 第33页 |
| 2.4.3 制度体系全 | 第33-34页 |
| 2.4.4 信息化程度高 | 第34页 |
| 2.5 税务部门内部控制历程分析 | 第34-35页 |
| 2.5.1 孕育起步阶段 | 第34页 |
| 2.5.2 发展深化阶段 | 第34-35页 |
| 2.5.3 全面提升阶段 | 第35页 |
| 小结 | 第35-36页 |
| 第3章 Y国税局税收执法内部控制现状分析 | 第36-46页 |
| 3.1 Y国税局内部控制总体情况介绍 | 第36-39页 |
| 3.1.1 Y国税局基本情况介绍 | 第36-38页 |
| 3.1.2 Y国税局税收执法内部控制主责部门和管理部门的职责 | 第38-39页 |
| 3.2 Y国税局税收执法内部控制的优势 | 第39-42页 |
| 3.2.1 实践基础扎实 | 第39-41页 |
| 3.2.2 组织保障到位 | 第41页 |
| 3.2.3 技术支撑有效 | 第41-42页 |
| 3.3 Y国税局税收执法内部控制的劣势 | 第42-43页 |
| 3.3.1 人员结构不合理 | 第42页 |
| 3.3.2 税收业务压力过大 | 第42-43页 |
| 3.4 Y国税局税收执法内部控制的机遇 | 第43-44页 |
| 3.4.1 深化征管体制改革 | 第43页 |
| 3.4.2 内控监督平台上线 | 第43-44页 |
| 3.5 Y国税局税收执法内部控制的挑战 | 第44-45页 |
| 小结 | 第45-46页 |
| 第4章 Y国税局税收执法内部控制成效及问题分析 | 第46-55页 |
| 4.1 Y国税局税收执法内部控制取得的成效 | 第46-48页 |
| 4.1.1 夯实了依法治税理念 | 第46-47页 |
| 4.1.2 明确了执法岗位职责 | 第47-48页 |
| 4.1.3 提升了风险识别水平 | 第48页 |
| 4.2 Y国税局税收执法内部控制存在的问题 | 第48-52页 |
| 4.2.1 控制环境方面 | 第49页 |
| 4.2.2 控制活动方面 | 第49-50页 |
| 4.2.3 信息沟通方面 | 第50-51页 |
| 4.2.4 监督反馈方面 | 第51页 |
| 4.2.5 风险评估方面 | 第51-52页 |
| 4.3 Y国税局税收执法内部控制问题形成的原因 | 第52-54页 |
| 4.3.1 环境因素 | 第52-53页 |
| 4.3.2 制度因素 | 第53页 |
| 4.3.3 管理因素 | 第53-54页 |
| 4.3.4 人员因素 | 第54页 |
| 小结 | 第54-55页 |
| 第5章 进一步完善基层税务部门税收执法内部控制的对策建议 | 第55-67页 |
| 5.1 优化控制环境方面 | 第55-57页 |
| 5.1.1 增强干部综合素质 | 第55-56页 |
| 5.1.2 增强内控机构建设 | 第56-57页 |
| 5.1.3 增强内控文化建设 | 第57页 |
| 5.2 完善控制活动方面 | 第57-59页 |
| 5.2.1 明确岗位责任 | 第57-58页 |
| 5.2.2 加强绩效管理 | 第58页 |
| 5.2.3 注重过程管理 | 第58-59页 |
| 5.3 加强信息沟通方面 | 第59-61页 |
| 5.3.1 加强信息沟通的基础建设 | 第59-60页 |
| 5.3.2 加强上下级之间的指导反馈 | 第60页 |
| 5.3.3 加强各部门之间的沟通协调 | 第60-61页 |
| 5.3.4 加强与系统外部门的信息共享 | 第61页 |
| 5.4 强化监督反馈方面 | 第61-63页 |
| 5.4.1 加强税收执法跟踪问效 | 第61-62页 |
| 5.4.2 严肃责任追究 | 第62-63页 |
| 5.4.3 及时调整监督重点难点 | 第63页 |
| 5.5 深化风险评估方面 | 第63-64页 |
| 5.5.1 完善风险评估机制 | 第63-64页 |
| 5.5.2 探索建立评估模型 | 第64页 |
| 5.5.3 开展定制化评估 | 第64页 |
| 5.6 加强内控监督平台的推广和应用方面 | 第64-66页 |
| 5.6.1 对上线和推广进行统筹规划 | 第65页 |
| 5.6.2 积极运用平台开展工作 | 第65页 |
| 5.6.3 加强人才的培养 | 第65-66页 |
| 5.6.4 提供有力的支持和保障 | 第66页 |
| 5.6.5 广泛进行宣传动员 | 第66页 |
| 小结 | 第66-67页 |
| 第6章 结论与展望 | 第67-69页 |
| 参考文献 | 第69-72页 |
| 致谢 | 第72-73页 |