A公司内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-22页 |
| 第一节 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 一 研究背景 | 第10-11页 |
| 二 研究意义 | 第11页 |
| 第二节 基本理论与文献综述 | 第11-20页 |
| 一 内部控制框架的主要内容 | 第11-14页 |
| 二 国内外内部控制研究综述 | 第14-20页 |
| 第三节 研究内容与框架结构 | 第20-21页 |
| 一 研究内容 | 第20页 |
| 二 框架结构 | 第20-21页 |
| 第四节 研究方法与创新点 | 第21-22页 |
| 一 研究方法 | 第21页 |
| 二 创新之处 | 第21-22页 |
| 第二章 A公司内部控制现状 | 第22-28页 |
| 第一节 A公司简介 | 第22-23页 |
| 第二节 A公司内部控制现状调查分析 | 第23-28页 |
| 一 问卷编制与发放 | 第23页 |
| 二 A公司内部控制现状 | 第23-28页 |
| 第三章 A公司内部控制存在的问题及原因分析 | 第28-43页 |
| 第一节 A公司内部控制存在的问题 | 第28-37页 |
| 一 内控环境存在的问题 | 第28-31页 |
| 二 风险评估存在的问题 | 第31-32页 |
| 三 控制活动存在的问题 | 第32-33页 |
| 四 信息与沟通存在的问题 | 第33-35页 |
| 五 监督活动存在的问题 | 第35-37页 |
| 第二节 A公司内部控制问题的原因分析 | 第37-43页 |
| 一 对市场经济认识不够,缺乏有效风险预警机制 | 第37-38页 |
| 二 内控信息传递滞后,管理信息化程度较低 | 第38-39页 |
| 三 内部审计及监督机制不完善 | 第39页 |
| 四 经营管理层与员工内控意识薄弱 | 第39页 |
| 五 公司治理结构不完善 | 第39-41页 |
| 六 缺乏具有核心竞争力的企业文化 | 第41-43页 |
| 第四章 A公司实施内部控制的改进建议 | 第43-51页 |
| 第一节 优化与改善内部控制环境 | 第43-44页 |
| 一 加强内部控制的宣传与培训 | 第43页 |
| 二 构建长期的人才培养激励机制 | 第43页 |
| 三 构建科学的现代法人治理结构 | 第43-44页 |
| 第二节 构建科学有效的风险管理机制 | 第44-46页 |
| 一 建立并及时更新风险数据库 | 第44-45页 |
| 二 构建风险评估体系 | 第45-46页 |
| 三 提升风险监控能力 | 第46页 |
| 第三节 改进控制活动 | 第46-48页 |
| 一 以科研项目为依据加强全面预算管理 | 第46-47页 |
| 二 优化采购流程 | 第47页 |
| 三 严格把控应收账款 | 第47-48页 |
| 第四节 提升信息与沟通的效率 | 第48-49页 |
| 一 建立企业层面的ERP系统 | 第48-49页 |
| 二 建立保密信息分级管理机制 | 第49页 |
| 第五节 优化内部控制的监督机制 | 第49-51页 |
| 一 构建完善的内部监督机制 | 第49-50页 |
| 二 提升内部审计岗位的独立性 | 第50页 |
| 三 对内部控制的监督和评价结果需发布定期报告 | 第50-51页 |
| 第五章 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 附录 | 第54-59页 |
| 个人简历 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
