| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第17页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 研究创新点 | 第18-19页 |
| 第2章 企业筹资活动内部控制相关概念及理论基础 | 第19-28页 |
| 2.1 筹资相关概念 | 第19-20页 |
| 2.1.1 筹资 | 第19页 |
| 2.1.2 筹资渠道的划分 | 第19-20页 |
| 2.1.3 筹资风险类型 | 第20页 |
| 2.2 内部控制基础概念及相关理论 | 第20-22页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第20-21页 |
| 2.2.2 内部控制的要素 | 第21页 |
| 2.2.3 内部控制的作用 | 第21-22页 |
| 2.3 企业筹资活动内部控制基础原理 | 第22-25页 |
| 2.3.1 企业筹资活动内部控制总体要求 | 第22-23页 |
| 2.3.2 房地产企业筹资活动内控风险点 | 第23-25页 |
| 2.4 本文理论基础 | 第25-28页 |
| 2.4.1 委托代理理论 | 第25-26页 |
| 2.4.2 信息不对称理论 | 第26页 |
| 2.4.3 成本效益理论 | 第26-27页 |
| 2.4.4 利益相关者理论 | 第27-28页 |
| 第3章 华夏幸福筹资活动内部控制现状、问题及成因 | 第28-46页 |
| 3.1 房地产企业筹资活动内部控制现状 | 第28-32页 |
| 3.1.1 房地产业发展现状 | 第28页 |
| 3.1.2 房地产企业筹资现状 | 第28-32页 |
| 3.1.3 房地产企业筹资内控现状 | 第32页 |
| 3.2 华夏幸福公司案例介绍 | 第32-38页 |
| 3.2.1 华夏幸福企业介绍 | 第32-33页 |
| 3.2.2 企业筹资内部控制基本现状 | 第33-38页 |
| 3.3 华夏幸福筹资活动内部控制存在的问题 | 第38-41页 |
| 3.3.1 筹资方案设计与企业发展战略不适配 | 第38-39页 |
| 3.3.2 筹资方案的可行性缺乏必要论证 | 第39-40页 |
| 3.3.3 筹资方案审批执行效率低 | 第40页 |
| 3.3.4 资金使用效率低,资金流向控制欠缺 | 第40-41页 |
| 3.3.5 后续资金使用及利息偿付控制缺乏监督 | 第41页 |
| 3.4 华夏幸福筹资活动内部控制问题产生的原因 | 第41-46页 |
| 3.4.1 筹资目标设定缺乏综合考量,筹资内控意识淡薄 | 第41-42页 |
| 3.4.2 筹资方案风险评估体系不健全 | 第42-43页 |
| 3.4.3 筹资活动权责制度设立不完善 | 第43-44页 |
| 3.4.4 筹资活动执行时资金管理缺乏有效控制 | 第44页 |
| 3.4.5 后续监控与评价机制未形成统一规范 | 第44-46页 |
| 第4章 完善华夏幸福筹资活动内部控制的改进措施 | 第46-54页 |
| 4.1 优化企业内部环境,完善组织架构建设 | 第46-47页 |
| 4.1.1 强化企业员工内控及风险意识 | 第46页 |
| 4.1.2 完善部门机构设置,实现科学职责分配 | 第46-47页 |
| 4.1.3 加强内部信息沟通,促进科学决策 | 第47页 |
| 4.2 建立有效风险评估机制 | 第47-49页 |
| 4.2.1 设计筹资方案时综合考虑企业战略和资金需求 | 第47-48页 |
| 4.2.2 实施预算管理,对筹资项目进行风险评估 | 第48-49页 |
| 4.3 严格执行筹资审批授权制度 | 第49-50页 |
| 4.3.1 细化筹资审批流程,做到有责可追 | 第49页 |
| 4.3.2 推行分级授权制度,提高授权效率 | 第49页 |
| 4.3.3 授权决策落实到书面形式 | 第49-50页 |
| 4.4 加强资金风险控制管理,重视资金管理体系建设 | 第50-52页 |
| 4.4.1 加强资金流程风险控制 | 第50页 |
| 4.4.2 优化资金分类管理体系 | 第50-51页 |
| 4.4.3 推进会计核算信息化建设 | 第51-52页 |
| 4.5 建立企业自我评价与监督机制 | 第52-54页 |
| 4.5.1 完善筹资业务评价标准,跟进内控实施进度 | 第52页 |
| 4.5.2 强化监督机构职能作用,内外监督有效结合 | 第52-53页 |
| 4.5.3 健全员工绩效考核机制,规范奖惩标准 | 第53-54页 |
| 第5章 结论、建议与展望 | 第54-56页 |
| 5.1 主要结论 | 第54页 |
| 5.2 相关建议 | 第54-55页 |
| 5.3 未来与展望 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 后记 | 第58页 |
