| 摘要 | 第6-7页 |
| abstract | 第7页 |
| 1 绪论 | 第14-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15页 |
| 1.2 研究内容及方法 | 第15-16页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.3 研究思路及框架 | 第16-18页 |
| 2 相关理论基础及国内外研究综述 | 第18-25页 |
| 2.1 相关理论基础 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 | 第18页 |
| 2.1.2 COSO内部控制框架 | 第18-20页 |
| 2.1.3 民营中小企业概念界定 | 第20页 |
| 2.2 国内外研究综述 | 第20-25页 |
| 2.2.1 国外文献综述 | 第21页 |
| 2.2.2 国内研究现状 | 第21-25页 |
| 3 WD公司基本概况及内控现状调查与分析 | 第25-42页 |
| 3.1 WD公司基本概况 | 第25页 |
| 3.2 关于WD公司内控的问卷设计与调查 | 第25-26页 |
| 3.2.1 选定调查对象 | 第25页 |
| 3.2.2 制作调查问卷 | 第25-26页 |
| 3.2.3 发放、回收、整理问卷 | 第26页 |
| 3.3 基于问卷调查结果的WD公司内控现状分析 | 第26-40页 |
| 3.3.1 控制环境 | 第26-32页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第32-34页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第34-38页 |
| 3.3.4 信息系统 | 第38-39页 |
| 3.3.5 内部监督 | 第39-40页 |
| 3.4 调查初步结论总结 | 第40-42页 |
| 4 WD公司内控有效性评价 | 第42-62页 |
| 4.1 内控有效性评价方法的选择 | 第42-44页 |
| 4.1.1 可供选择的评价方法 | 第42-43页 |
| 4.1.2 评价方法确定 | 第43-44页 |
| 4.2 内控有效性评价指标体系的构建 | 第44-47页 |
| 4.2.1 指标体系的构建原则 | 第44-45页 |
| 4.2.2 指标体系的确定 | 第45-47页 |
| 4.3 指标权重的确定 | 第47-51页 |
| 4.3.1 权重确定的方法 | 第47页 |
| 4.3.2 确定的权重 | 第47-51页 |
| 4.4 计算的评价值 | 第51-57页 |
| 4.5 评价结果及主要问题分析 | 第57-62页 |
| 4.5.1 评价结果 | 第57-58页 |
| 4.5.2 经营模式落后且未建立科学内控体系 | 第58-59页 |
| 4.5.3 发展战略实施效果不佳 | 第59页 |
| 4.5.4 经营活动流程不规范 | 第59-60页 |
| 4.5.5 未建立常设监督机构 | 第60-62页 |
| 5 WD公司内部控制优化方案设计 | 第62-76页 |
| 5.1 优化方案设计的原则、目标和思路 | 第62-64页 |
| 5.1.1 优化方案设计的原则 | 第62-63页 |
| 5.1.2 优化方案设计的目标 | 第63-64页 |
| 5.1.3 优化方案设计的思路 | 第64页 |
| 5.2 WD公司内部控制总体优化方案设计 | 第64-70页 |
| 5.2.1 建立“三维一体”的WD公司内部控制体系 | 第64-67页 |
| 5.2.2 “三维一体”内部控制体系优化图 | 第67-68页 |
| 5.2.3 WD公司内控系统优化总体操作步骤 | 第68-70页 |
| 5.3 WD公司内部控制具体优化方案设计 | 第70-76页 |
| 5.3.1 以流程化思想构建关键控制子系统 | 第70-74页 |
| 5.3.2 控制系统的考核与完善 | 第74-76页 |
| 6 WD公司内部控制优化方案实施的保障措施 | 第76-80页 |
| 6.1 加强管理层建设 | 第76-77页 |
| 6.1.1 加快管理层职权保障建设 | 第76页 |
| 6.1.2 引入职业经理人制度 | 第76-77页 |
| 6.2 完善人才制度 | 第77-78页 |
| 6.2.1 优化人才招聘制度 | 第77页 |
| 6.2.2 加强培训力度 | 第77页 |
| 6.2.3 完善奖惩制度 | 第77-78页 |
| 6.3 加强内部控制风险管理 | 第78-80页 |
| 6.3.1 做好信息的收集与整理工作 | 第78页 |
| 6.3.2 把握宏观经济风险 | 第78-80页 |
| 7 总结 | 第80-82页 |
| 7.1 本论文的主要工作 | 第80页 |
| 7.2 结论 | 第80页 |
| 7.3 需要进一步研究的问题 | 第80-82页 |
| 参考文献 | 第82-84页 |
| 致谢 | 第84页 |