| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 1 引言 | 第15-27页 |
| 1.1 问题提出与研究意义 | 第15-21页 |
| 1.1.1 问题提出 | 第15-20页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第20-21页 |
| 1.2 研究思路与内容安排 | 第21-25页 |
| 1.2.1 学术构想与思路 | 第21-22页 |
| 1.2.2 研究内容安排 | 第22-25页 |
| 1.3 研究方法与技术路线 | 第25-26页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第25-26页 |
| 1.3.2 研究技术路线 | 第26页 |
| 1.4 研究主要贡献 | 第26-27页 |
| 2 文献综述 | 第27-65页 |
| 2.1 企业社会责任内部控制研究现状 | 第27-34页 |
| 2.1.1 企业社会责任内部控制与企业社会责任管理研究 | 第27-30页 |
| 2.1.2 企业社会责任内部控制与管理会计研究 | 第30-33页 |
| 2.1.3 企业社会责任内部控制文献分析 | 第33-34页 |
| 2.2 相关理论文献梳理 | 第34-63页 |
| 2.2.1 企业社会责任理论 | 第35-44页 |
| 2.2.2 企业利益相关者理论 | 第44-57页 |
| 2.2.3 企业内部控制理论 | 第57-63页 |
| 2.3 本章小结 | 第63-65页 |
| 3 企业社会责任的本质揭示 | 第65-105页 |
| 3.1 企业社会责任本质的认识起点——企业本质 | 第65-70页 |
| 3.1.1 企业本质研究脉络 | 第65-70页 |
| 3.1.2 企业本质的新认识 | 第70页 |
| 3.2 企业社会责任本质的认识视角——基于企业本质的内部和外部利益相关者划分 | 第70-74页 |
| 3.2.1 企业社会责任本质认识视角的探索与启示 | 第71-73页 |
| 3.2.2 基于企业本质的内部和外部利益相关者划分 | 第73-74页 |
| 3.3 企业内部利益相关者 | 第74-80页 |
| 3.3.1 构成企业边界的内部利益相关者 | 第74-75页 |
| 3.3.2 投资者之外的利益相关者成为内部利益相关者 | 第75-78页 |
| 3.3.3 内部利益相关者的多重身份问题 | 第78-79页 |
| 3.3.4 内部利益相关者的利益冲突 | 第79-80页 |
| 3.4 企业外部利益相关者 | 第80-88页 |
| 3.4.1 构成企业社会责任边界的外部利益相关者 | 第80页 |
| 3.4.2 外部利益相关者的类型 | 第80-83页 |
| 3.4.3 外部利益相关者的特性——动态性 | 第83页 |
| 3.4.4 外部利益相关者的判定 | 第83-88页 |
| 3.5 企业社会责任的本质 | 第88-97页 |
| 3.5.1 企业社会责任的本质体现在企业与外部利益相关者的互动行为中 | 第88-89页 |
| 3.5.2 企业对外部利益相关者的行为实施 | 第89-92页 |
| 3.5.3 外部利益相关者对企业的行为实施 | 第92-93页 |
| 3.5.4 企业社会责任的本质是企业对外部利益相关者利益诉求的回应 | 第93-97页 |
| 3.6 企业社会责任的概念、层面与履行度 | 第97-103页 |
| 3.6.1 企业社会责任的概念界定 | 第97页 |
| 3.6.2 企业社会责任的层面 | 第97-99页 |
| 3.6.3 企业社会责任履行度与生命周期 | 第99-103页 |
| 3.7 本章小结 | 第103-105页 |
| 4 企业社会责任内部控制体系架构 | 第105-117页 |
| 4.1 企业社会责任内部控制的内涵 | 第105页 |
| 4.2 企业社会责任内部控制的动因 | 第105-108页 |
| 4.2.1 外部压力 | 第106页 |
| 4.2.2 内在动力 | 第106-108页 |
| 4.3 企业社会责任内部控制的内容与特点 | 第108-111页 |
| 4.3.1 企业社会责任内部控制的内容 | 第108-109页 |
| 4.3.2 企业社会责任内部控制的特点 | 第109-111页 |
| 4.4 企业社会责任内部控制的框架 | 第111-115页 |
| 4.4.1 主流的企业内部控制框架的借鉴与修正 | 第111-113页 |
| 4.4.2 企业社会责任内部控制框架的构成内容 | 第113-114页 |
| 4.4.3 “目标、要素、主体与层面”四位一体的企业社会责任内部控制框架结构 | 第114-115页 |
| 4.4.4 该框架与企业内部控制经典框架的比较 | 第115页 |
| 4.5 本章小结 | 第115-117页 |
| 5 企业社会责任内部控制目标推演 | 第117-137页 |
| 5.1 企业二元目标 | 第117-122页 |
| 5.1.1 企业目标——企业宗旨与使命的现实表述 | 第117-118页 |
| 5.1.2 企业目标的内涵——企业价值目标与社会责任目标 | 第118-119页 |
| 5.1.3 企业价值目标与社会责任目标的互动与平衡 | 第119-122页 |
| 5.2 企业内部控制二元目标 | 第122-131页 |
| 5.2.1 企业内部控制内含企业价值控制目标和社会责任控制目标 | 第122页 |
| 5.2.2 不同组织对企业内部控制目标的描述 | 第122-128页 |
| 5.2.3 基于社会责任内部控制的企业内部控制目标审视 | 第128-131页 |
| 5.3 企业社会责任内部控制目标 | 第131-135页 |
| 5.3.1 企业社会责任内部控制目标与企业内部控制目标的关系 | 第131页 |
| 5.3.2 企业社会责任内部控制目标的内涵 | 第131页 |
| 5.3.3 企业社会责任内部控制目标的层次 | 第131-134页 |
| 5.3.4 不同履行度企业的社会责任内部控制目标特点 | 第134-135页 |
| 5.4 本章小结 | 第135-137页 |
| 6 企业社会责任内部控制主体与层面分析 | 第137-155页 |
| 6.1 企业社会责任内部控制的终极主体与治理权的形成 | 第137-144页 |
| 6.1.1 企业社会责任内部控制的终极主体----内部利益相关者 | 第137页 |
| 6.1.2 企业内部利益相关者的利益差异 | 第137-140页 |
| 6.1.3 公司治理权的构成 | 第140-141页 |
| 6.1.4 内部利益相关者公司治理 | 第141-144页 |
| 6.2 企业社会责任内部控制的执行(实施)主体 | 第144-149页 |
| 6.2.1 治理层 | 第146页 |
| 6.2.2 管理层 | 第146-148页 |
| 6.2.3 作业层 | 第148-149页 |
| 6.2.4 企业外部组织在社会责任内部控制中的作用 | 第149页 |
| 6.3 企业社会责任内部控制的层面 | 第149-153页 |
| 6.3.1 控制层面的划分 | 第149-151页 |
| 6.3.2 战略控制层面及控制重点 | 第151-152页 |
| 6.3.3 管理控制层面及控制重点 | 第152页 |
| 6.3.4 作业控制层面及控制重点 | 第152-153页 |
| 6.4 本章小结 | 第153-155页 |
| 7 企业社会责任内部控制要素解构 | 第155-184页 |
| 7.1 “软”、“实”相映的社会责任内部控制二元要素格局 | 第155-160页 |
| 7.1.1 企业文化“软”控制与控制结构“实”控制二元要素 | 第155-157页 |
| 7.1.2 以社会责任价值观为核心的企业文化“软”控制 | 第157页 |
| 7.1.3 社会责任“实”控制的五要素及其逻辑结构 | 第157-160页 |
| 7.2 企业文化 | 第160-170页 |
| 7.2.1 企业文化的含义 | 第160-163页 |
| 7.2.2 企业文化对企业社会责任的影响 | 第163-164页 |
| 7.2.3 企业文化的贯彻 | 第164-170页 |
| 7.3 企业社会责任风险识别、评估与应对 | 第170-172页 |
| 7.3.1 企业社会责任风险内涵 | 第171页 |
| 7.3.2 企业社会责任风险识别 | 第171-172页 |
| 7.3.3 企业社会责任风险评估与应对 | 第172页 |
| 7.4 企业社会责任机会识别、评估与响应 | 第172-173页 |
| 7.4.1 企业社会责任机会内涵 | 第173页 |
| 7.4.2 企业社会责任机会识别与评估 | 第173页 |
| 7.4.3 企业社会责任机会响应 | 第173页 |
| 7.5 企业社会责任内部控制活动 | 第173-180页 |
| 7.5.1 不同控制层次的控制活动 | 第174-178页 |
| 7.5.2 不同控制主体的控制活动 | 第178-180页 |
| 7.5.3 不同控制目的的控制活动 | 第180页 |
| 7.6 信息与沟通 | 第180-181页 |
| 7.6.1 信息 | 第180-181页 |
| 7.6.2 沟通 | 第181页 |
| 7.7 监控 | 第181-182页 |
| 7.7.1 监控活动 | 第181-182页 |
| 7.7.2 监控手段 | 第182页 |
| 7.8 本章小结 | 第182-184页 |
| 8 企业社会责任实践现状与内部控制实施 | 第184-224页 |
| 8.1 现阶段企业社会责任履行、管理、报告整体状况 | 第184-195页 |
| 8.1.1 企业社会责任履行整体进步但不力事件屡见不鲜 | 第184-187页 |
| 8.1.2 企业社会责任管理实践初步发展但不均衡 | 第187-189页 |
| 8.1.3 企业社会责任报告逐步发展但仍需努力 | 第189-195页 |
| 8.2 现阶段企业社会责任内部控制实施的外部引导环境 | 第195-202页 |
| 8.2.1 企业社会责任投资的发展 | 第195-197页 |
| 8.2.2 企业社会责任管理标准和规范 | 第197-199页 |
| 8.2.3 企业社会责任排行榜活动 | 第199-200页 |
| 8.2.4 企业社会责任的评价指标体系 | 第200-202页 |
| 8.3 现阶段企业社会责任内部控制整体状况——基于问卷调查的分析 | 第202-205页 |
| 8.3.1 受访企业的基本信息 | 第202-203页 |
| 8.3.2 结果的描述性统计与分析 | 第203-204页 |
| 8.3.3 综合分析 | 第204-205页 |
| 8.4 案例分析——国家电网社会责任内部控制现状与问题分析 | 第205-219页 |
| 8.4.1 国家电网公司简介 | 第205页 |
| 8.4.2 国家电网社会责任战略与目标 | 第205-207页 |
| 8.4.3 国家电网社会责任管理概况 | 第207-211页 |
| 8.4.4 国家电网的社会责任内部控制要素 | 第211-216页 |
| 8.4.5 国家电网社会责任内部控制的问题分析与改进 | 第216-219页 |
| 8.5 企业社会责任内部控制的实施要点 | 第219-223页 |
| 8.5.1 与企业特性的结合 | 第220-222页 |
| 8.5.2 与企业价值内部控制的融合 | 第222页 |
| 8.5.3 与外部治理机制的配合 | 第222-223页 |
| 8.6 本章小结 | 第223-224页 |
| 9 结论与展望 | 第224-228页 |
| 9.1 主要研究结论 | 第224-226页 |
| 9.2 研究局限 | 第226-227页 |
| 9.3 研究展望 | 第227-228页 |
| 参考文献 | 第228-235页 |
| 附录 | 第235-250页 |
| 附录一：2010年主要的企业社会责任排行榜活动列表 | 第235-238页 |
| 附录二：2010年以来部分企业社会责任事件 | 第238-243页 |
| 附录三：企业社会责任管理与内部控制状况调查问卷 | 第243-247页 |
| 附录四：企业社会责任内部控制访谈提纲 | 第247-250页 |
| 致谢 | 第250-252页 |
| 个人简历 | 第252页 |
| 发表的学术论文 | 第252页 |
| 在学期间的研究成果 | 第252-253页 |
| 在学期间的科研项目获奖 | 第253页 |
