| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究目的和研究意义 | 第10页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第10页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 研究思路和研究框架 | 第10-11页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第10-11页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第11页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第11-13页 |
| 2 文献综述 | 第13-24页 |
| 2.1 会计盈余信息含量研究方法的综述 | 第13-15页 |
| 2.1.1 累计平均超额报酬率分析法 | 第13-14页 |
| 2.1.2 方差分析法 | 第14页 |
| 2.1.3 盈余反应系数分析法 | 第14-15页 |
| 2.2 会计盈余信息含量研究内容的综述 | 第15-19页 |
| 2.2.1 国外研究内容的综述 | 第15-17页 |
| 2.2.2 国内研究内容的综述 | 第17-19页 |
| 2.3 会计盈余信息含量及研究意义 | 第19-20页 |
| 2.4 基本和稀释每股收益信息含量的研究综述 | 第20-24页 |
| 3 会计盈余信息含量的理论基础与理论分析 | 第24-30页 |
| 3.1 会计盈余信息的理论基础 | 第24-27页 |
| 3.1.1 信息观 | 第24-26页 |
| 3.1.2 计量观 | 第26-27页 |
| 3.1.3 契约观 | 第27页 |
| 3.2 基本每股收益和稀释每股收益的界定和计算 | 第27-30页 |
| 3.2.1 基本每股收益的界定和计算 | 第27-28页 |
| 3.2.2 稀释每股收益的界定和计算 | 第28-30页 |
| 4 基本和稀释每股收益信息含量的实证研究 | 第30-45页 |
| 4.1 研究假设 | 第30页 |
| 4.2 样本和时间窗口的选择及数据的来源 | 第30-31页 |
| 4.2.1 样本的选择 | 第30-31页 |
| 4.2.2 时间窗口的选择 | 第31页 |
| 4.2.3 数据的来源 | 第31页 |
| 4.3 每股收益对于股票价格的信息含量检验 | 第31-43页 |
| 4.3.1 事件研究模型 | 第32-33页 |
| 4.3.2 价格模型 | 第33-34页 |
| 4.3.3 实证结果与分析 | 第34-43页 |
| 4.4 每股收益对于未来经营现金流量的信息含量检验 | 第43-45页 |
| 4.4.1 回归模型 | 第43页 |
| 4.4.2 回归结果分析 | 第43-45页 |
| 5 研究结论、局限性及政策建议 | 第45-48页 |
| 5.1 研究结论 | 第45-46页 |
| 5.2 政策建议 | 第46-47页 |
| 5.3 研究的局限性和可进一步研究的问题 | 第47-48页 |
| 5.3.1 研究的局限性 | 第47页 |
| 5.3.2 可进一步研究的问题 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果 | 第52页 |