| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第17页 |
| 1.3 研究思路、方法和内容框架 | 第17-20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.3.3 本文的内容框架 | 第18-20页 |
| 1.4 本文的创新和不足 | 第20-21页 |
| 1.4.1 本文的创新 | 第20页 |
| 1.4.2 本文的不足 | 第20-21页 |
| 2 概念界定、理论基础和法律法规 | 第21-34页 |
| 2.1 概念界定 | 第21-25页 |
| 2.1.1 小企业概念 | 第21-22页 |
| 2.1.2 内部控制概念 | 第22-23页 |
| 2.1.3 非正式制度概念 | 第23-25页 |
| 2.2 理论基础 | 第25-31页 |
| 2.2.1 内部控制理论 | 第25-26页 |
| 2.2.2 非正式制度理论 | 第26-29页 |
| 2.2.3 企业文化理论 | 第29-31页 |
| 2.3 法律法规 | 第31-34页 |
| 2.3.1 中小企业促进法 | 第31-32页 |
| 2.3.2 企业内部控制及其配套指引 | 第32页 |
| 2.3.3 小企业内部控制规范(试行) | 第32-34页 |
| 3 M小企业及其内部控制现状 | 第34-40页 |
| 3.1 M小企业简介 | 第34-35页 |
| 3.1.1 M小企业基本情况 | 第34页 |
| 3.1.2 M小企业组织结构 | 第34-35页 |
| 3.1.3 M小企业经营活动情况 | 第35页 |
| 3.2 M小企业内部控制建设现状 | 第35-40页 |
| 3.2.1 内部控制环境 | 第35-36页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第36-37页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第37-38页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第38页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第38-40页 |
| 4 非正式制度对M小企业内部控制建设的影响分析 | 第40-57页 |
| 4.1 非正式制度对M小企业内部控制环境的影响分析 | 第40-44页 |
| 4.1.1 非正式制度对发展战略的影响 | 第40-41页 |
| 4.1.2 非正式制度对人力资源政策的影响 | 第41-43页 |
| 4.1.3 非正式制度对企业文化的影响 | 第43-44页 |
| 4.2 非正式制度对M小企业风险评估机制的影响分析 | 第44-45页 |
| 4.2.1 非正式制度对风险评估方法的影响 | 第44页 |
| 4.2.2 非正式制度对风险应对策略的影响 | 第44-45页 |
| 4.2.3 非正式制度对风险控制手段的影响 | 第45页 |
| 4.3 非正式制度对M小企业控制活动的影响分析 | 第45-53页 |
| 4.3.1 非正式制度对资金活动管理的影响 | 第45-46页 |
| 4.3.2 非正式制度对采购与付款控制的影响 | 第46-48页 |
| 4.3.3 非正式制度对销售与收款控制的影响 | 第48-50页 |
| 4.3.4 非正式制度对成本费用管理的影响 | 第50-51页 |
| 4.3.5 非正式制度对重要客户和供应商管理的影响 | 第51-53页 |
| 4.4 非正式制度对M小企业信息与沟通的影响分析 | 第53-55页 |
| 4.4.1 非正式制度对内部沟通机制的影响 | 第53-54页 |
| 4.4.2 非正式制度对外部沟通机制的影响 | 第54-55页 |
| 4.5 非正式制度对M小企业内部控制监督的影响分析 | 第55-57页 |
| 4.5.1 非正式制度对考勤机制的影响 | 第55页 |
| 4.5.2 非正式制度对质量管理部门监督的影响 | 第55页 |
| 4.5.3 非正式制度对经理对业务层监督的影响 | 第55-57页 |
| 5 非正式制度视角下M小企业内部控制建设的优化建议 | 第57-64页 |
| 5.1 营造人本文化氛围,优化内部控制环境 | 第58-59页 |
| 5.1.1 净化内部环境 | 第58页 |
| 5.1.2 建立绩效考核制度 | 第58-59页 |
| 5.1.3 加强企业文化建设 | 第59页 |
| 5.2 树立风险文化意识,强化风险隐患控制 | 第59-60页 |
| 5.2.1 细化风险评估工作 | 第59页 |
| 5.2.2 完善风险应对策略 | 第59-60页 |
| 5.3 合理运用“关系”,嵌入业务活动控制 | 第60-61页 |
| 5.3.1 完善供应商考核制度 | 第60页 |
| 5.3.2 规范客户关系的维护体系 | 第60-61页 |
| 5.4 适当运用非正式方式,完善信息与沟通 | 第61-62页 |
| 5.5 关注道德评价,提高内部监督质量 | 第62-64页 |
| 5.5.1 培育员工现代监督理念 | 第62页 |
| 5.5.2 成立内部监督小组 | 第62-64页 |
| 6 结论及展望 | 第64-66页 |
| 6.1 研究结论 | 第64页 |
| 6.2 研究展望 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-70页 |
| 致谢 | 第70页 |
