| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献研究综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 内部控制研究综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 我国乳制品企业内部控制研究综述 | 第13-14页 |
| 1.2.3 文献综合评述 | 第14-15页 |
| 1.3 本文研究思路与内容 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第15-17页 |
| 1.4 研究方法 | 第17-18页 |
| 2 本文研究相关理论分析 | 第18-24页 |
| 2.1 内部控制的理论基础 | 第18-19页 |
| 2.1.1 委托代理理论 | 第18页 |
| 2.1.2 信息不对称理论 | 第18页 |
| 2.1.3 控制理论 | 第18-19页 |
| 2.1.4 系统理论 | 第19页 |
| 2.2 企业内部控制规范的基本内容 | 第19-22页 |
| 2.2.1 内部控制的目标 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制的原则 | 第20页 |
| 2.2.3 内部控制的构成要素 | 第20-22页 |
| 2.3 本研究运用的其他思想和理论 | 第22-23页 |
| 2.3.1 “公平过程”思想 | 第22页 |
| 2.3.2 公平理论 | 第22-23页 |
| 2.4 本章小结 | 第23-24页 |
| 3 GH乳制品公司内部控制现状 | 第24-30页 |
| 3.1 GH公司基本概况 | 第24页 |
| 3.2 GH公司内部环境现状 | 第24-27页 |
| 3.2.1 GH公司的组织架构 | 第24-26页 |
| 3.2.2 GH公司的发展战略 | 第26页 |
| 3.2.3 GH公司的人力资源政策情况 | 第26-27页 |
| 3.2.4 GH公司的企业文化价值理念 | 第27页 |
| 3.2.5 GH公司的社会责任体系 | 第27页 |
| 3.3 GH公司风险评估现状 | 第27-28页 |
| 3.4 GH公司控制活动现状 | 第28页 |
| 3.5 GH公司信息与沟通现状 | 第28-29页 |
| 3.6 GH公司内部监督现状 | 第29页 |
| 3.7 本章小结 | 第29-30页 |
| 4 GH乳制品公司内部控制体系存在的问题 | 第30-47页 |
| 4.1 GH公司内控执行情况问卷调查 | 第30-33页 |
| 4.1.1 问卷内容与结构 | 第30页 |
| 4.1.2 问卷调查实施情况与结果统计方法 | 第30-33页 |
| 4.2 GH公司内部环境存在的问题 | 第33-40页 |
| 4.2.1 GH公司组织架构 | 第33-34页 |
| 4.2.2 GH公司发展战略 | 第34-36页 |
| 4.2.3 GH公司人力资源管理 | 第36-37页 |
| 4.2.4 GH公司企业文化 | 第37-38页 |
| 4.2.5 GH公司社会责任 | 第38-40页 |
| 4.3 GH公司风险评估存在的问题 | 第40-41页 |
| 4.4 GH公司控制活动存在的问题 | 第41-42页 |
| 4.5 GH公司信息与沟通存在的问题 | 第42-44页 |
| 4.6 GH公司内部监督存在的问题 | 第44-46页 |
| 4.7 本章小结 | 第46-47页 |
| 5 GH乳制品公司内部控制体系优化的对策 | 第47-57页 |
| 5.1 GH公司内部控制体系优化的目标 | 第47页 |
| 5.2 GH公司内部控制体系优化的原则 | 第47页 |
| 5.3 GH公司内部控制体系优化的具体对策 | 第47-55页 |
| 5.3.1 GH公司内部环境优化的对策 | 第47-52页 |
| 5.3.2 GH公司风险评估优化的对策 | 第52-53页 |
| 5.3.3 GH公司控制活动优化的对策 | 第53页 |
| 5.3.4 GH公司信息与沟通优化的对策 | 第53-54页 |
| 5.3.5 GH公司内部监督优化的对策 | 第54-55页 |
| 5.4 GH公司内控体系优化对策的实施保障 | 第55-56页 |
| 5.4.1 管理者对内部控制的重视 | 第55页 |
| 5.4.2 公司员工具有较高的风险控制意识 | 第55页 |
| 5.4.3 已经形成的内部控制管理活动支持 | 第55-56页 |
| 5.4.4 做好内部控制建立与实施情况记录和资料保管 | 第56页 |
| 5.5 本章小结 | 第56-57页 |
| 6 研究不足与展望 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 附录一：GH乳制品公司各部门重要性程度调查表 | 第61-62页 |
| 附录二：GH公司内部控制调查问卷 | 第62-66页 |