| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 内部控制建设内容的争议 | 第12页 |
| 1.2.2 内部控制建设的方法 | 第12-13页 |
| 1.2.3 内部控制自我评价 | 第13-14页 |
| 1.2.4 内部控制有效性研究 | 第14页 |
| 1.2.5 内部控制信息披露研究 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法与研究思路 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第16-18页 |
| 第二章 企业内部控制的理论基础 | 第18-25页 |
| 2.1 公司治理理论 | 第18-20页 |
| 2.1.1 公司治理概述 | 第18-19页 |
| 2.1.2 公司治理与内部控制的关系 | 第19-20页 |
| 2.2 全面风险管理理论 | 第20-23页 |
| 2.2.1 全面风险管理的主要内容 | 第20-22页 |
| 2.2.2 全面风险管理与内部控制的关系 | 第22-23页 |
| 2.3 会计控制理论 | 第23-25页 |
| 2.3.1 会计控制的涵义及内容 | 第23-24页 |
| 2.3.2 会计控制与内部控制的作用机制 | 第24-25页 |
| 第三章 YH公司内部控制状况的评价 | 第25-41页 |
| 3.1 YH公司基本情况介绍 | 第25-26页 |
| 3.2 YH公司内部控制现状分析 | 第26-37页 |
| 3.2.1 员工对内部控制环境的认同度低 | 第28-30页 |
| 3.2.2 公司内部风险评估制度弱化 | 第30-31页 |
| 3.2.3 控制措施与风险承受度不匹配 | 第31-34页 |
| 3.2.4 信息传递与沟通存在偏差 | 第34-36页 |
| 3.2.5 监督制约机制效果差 | 第36-37页 |
| 3.3 YH公司内部控制存在问题的原因分析 | 第37-41页 |
| 3.3.1 企业文化缺乏明确导向 | 第37-38页 |
| 3.3.2 公司治理结构缺乏制衡机制 | 第38-39页 |
| 3.3.3 风险评估未受到高度重视 | 第39页 |
| 3.3.4 信息沟通渠道受阻 | 第39-40页 |
| 3.3.5 内部审计的监督职能缺失 | 第40-41页 |
| 第四章 YH公司内部控制优化的方案设计 | 第41-58页 |
| 4.1 改进YH公司内部控制的框架设计 | 第41-42页 |
| 4.2 内部控制优化方案的实施措施 | 第42-58页 |
| 4.2.1 增强员工的内部控制意识 | 第42-45页 |
| 4.2.2 建立符合自身经营特征的风险评估体系 | 第45-47页 |
| 4.2.3 完善预防性控制与发现性控制相结合的控制方法 | 第47-55页 |
| 4.2.4 加强信息沟通并形成快速反馈机制 | 第55-56页 |
| 4.2.5 通过内外部联合制约改进监督效果 | 第56-58页 |
| 结论及案例启示 | 第58-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 附录A YH公司内部控制访谈纲要 | 第65-66页 |
| 附录B YH公司内部控制现状调查问卷 | 第66-68页 |