| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1. 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-19页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-16页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第16-18页 |
| 1.2.3 文献总结 | 第18-19页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 创新与不足 | 第19-21页 |
| 1.4.1 创新点 | 第19-20页 |
| 1.4.2 研究难点与不足 | 第20-21页 |
| 2. IT审计与IT审计风险 | 第21-29页 |
| 2.1 IT审计 | 第21-25页 |
| 2.1.1 IT审计的涵义 | 第21-22页 |
| 2.1.2 IT审计与传统审计 | 第22-23页 |
| 2.1.3 一般审计程序 | 第23-25页 |
| 2.2 审计风险与IT审计风险 | 第25-29页 |
| 2.2.1 审计风险 | 第25-26页 |
| 2.2.2 IT审计风险 | 第26-28页 |
| 2.2.3 IT环境下审计风险研究的意义 | 第28-29页 |
| 3. XX通信公司的IT审计风险来源分析 | 第29-40页 |
| 3.1 XX通信公司背景介绍 | 第29-31页 |
| 3.1.1 业务和财务现状介绍 | 第29-30页 |
| 3.1.2 XX通信公司内部相关控制制度介绍 | 第30-31页 |
| 3.2 XX通信公司在IT环境下风险的产生机理 | 第31-33页 |
| 3.2.1 委托代理理论分析 | 第31-32页 |
| 3.2.2 外部审计与被审计单位信息不对称 | 第32-33页 |
| 3.2.3 审计人员对IT环境下的风险识别不充分 | 第33页 |
| 3.3 XX通信公司信息系统内部控制概况 | 第33-40页 |
| 3.3.1 交换类系统 | 第34-35页 |
| 3.3.2 智能网与业务平台 | 第35-36页 |
| 3.3.3 MBOSS-A类系统 | 第36-38页 |
| 3.3.4 MBOSS-B类系统 | 第38-40页 |
| 4. XX通信公司的IT审计风险测试分析 | 第40-62页 |
| 4.1 XX通信公司近期主要事项及重点关注事项 | 第40-47页 |
| 4.1.1 XX通信公司近期主要事项 | 第40-42页 |
| 4.1.2 IT审计人员需要关注的重点事项 | 第42-43页 |
| 4.1.3 IT审计人员审计中所需资料及要求 | 第43-47页 |
| 4.2 一般计算机控制(GITC)测试 | 第47-52页 |
| 4.2.1 一般计算机控制(GITC)测试范围 | 第47-48页 |
| 4.2.2 一般计算机控制(GITC)测试中的风险点 | 第48-51页 |
| 4.2.3 一般计算机控制(GITC)测试中的风险归类 | 第51-52页 |
| 4.3 自动控制(AC)测试 | 第52-56页 |
| 4.3.1 自动控制(AC)测试范围 | 第52-53页 |
| 4.3.2 自动控制(AC)测试的风险点 | 第53-54页 |
| 4.3.3 自动控制(AC)测试中的风险归类 | 第54-55页 |
| 4.3.4 自动控制(AC)测试在实务工作中的风险发现 | 第55-56页 |
| 4.4 计算机辅助审计(CAAT)测试 | 第56-58页 |
| 4.4.1 计算机辅助审计(CAAT)测试及可能发现的风险 | 第56-57页 |
| 4.4.2 计算机辅助审计(CAAT)测试的风险归类 | 第57-58页 |
| 4.5 权责分离(SOD)测试 | 第58-62页 |
| 4.5.1 权责分离(SOD)测试及可能发现的风险 | 第58-59页 |
| 4.5.2 权责分离(SOD)测试的风险归类 | 第59-60页 |
| 4.5.3 计算机辅助审计(CAAT)测试与权责分离(SOD)测试在实务工作中的风险发现 | 第60-62页 |
| 5. XX通信公司的IT审计风险控制分析 | 第62-69页 |
| 5.1 接受审计委托与制定审计计划阶段 | 第62-63页 |
| 5.2 执行IT审计阶段 | 第63-65页 |
| 5.2.1 IT审计风险的技术风险控制 | 第63-64页 |
| 5.2.2 IT审计风险的组织风险控制 | 第64页 |
| 5.2.3 IT审计风险的IT流程风险控制 | 第64-65页 |
| 5.2.4 IT审计风险的系统风险控制 | 第65页 |
| 5.3 提交审计报告和后续跟踪阶段 | 第65-67页 |
| 5.4 IT审计主体角度的控制措施 | 第67-69页 |
| 6. 结论与展望 | 第69-71页 |
| 6.1 结论 | 第69-70页 |
| 6.2 IT环境下审计风险研究的展望 | 第70-71页 |
| 参考文献 | 第71-73页 |
| 作者简历 | 第73-75页 |
| 学位论文数据集 | 第75页 |
