| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 目的和意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究内容与方法 | 第11-15页 |
| 1.2.1 内容 | 第11-13页 |
| 1.2.2 方法 | 第13-15页 |
| 2 相关理论基础及国内外研究综述 | 第15-25页 |
| 2.1 相关理论基础 | 第15-19页 |
| 2.1.1 企业内部控制理论 | 第15-16页 |
| 2.1.2 风险管理理论 | 第16-18页 |
| 2.1.3 财务管理理论 | 第18-19页 |
| 2.2 国内外相关研究综述 | 第19-25页 |
| 2.2.1 国外相关研究综述 | 第19-21页 |
| 2.2.2 国内相关研究综述 | 第21-25页 |
| 3 TZ 股份有限公司简介及现状 | 第25-33页 |
| 3.1 TZ 股份有限公司简介 | 第25页 |
| 3.2 TZ 股份有限公司经营范围介绍 | 第25-26页 |
| 3.3 TZ 股份有限公司内部控制现状 | 第26-33页 |
| 3.3.1 较为完善的法人治理结构和较为齐全的规章制度 | 第26-27页 |
| 3.3.2 较为规范的业务流程和较高水平的生产与管理人才 | 第27-30页 |
| 3.3.3 在内控制度指引下，安全度过低迷期，公司经营业绩稳中见长 | 第30-33页 |
| 4 TZ 股份有限公司内部控制存在的主要问题及原因分析 | 第33-41页 |
| 4.1 主要问题 | 第33-35页 |
| 4.1.1 治理结构尚有欠缺，部分层级权限模糊 | 第33-34页 |
| 4.1.2 执行力不强，一些部门内控效果较差 | 第34页 |
| 4.1.3 会计信息披露尚不能满足内部控制的要求 | 第34-35页 |
| 4.2 原因分析 | 第35-41页 |
| 4.2.1 制度设计缺陷，是内部控制出现问题的根本原因 | 第35-37页 |
| 4.2.2 认识不足，阻碍了内部控制的积极作用 | 第37-39页 |
| 4.2.3 不良的运行机制，影响内部控制的效果 | 第39-41页 |
| 5 对 TZ 股份有限公司内部控制的政策建议 | 第41-59页 |
| 5.1 进一步完善内部控制制度的设计 | 第41-44页 |
| 5.1.1 完善层级机构，优化法人治理结构 | 第41页 |
| 5.1.2 细化业务流程，提升制度设计水准 | 第41-44页 |
| 5.1.3 跟踪完善内部控制制度 | 第44页 |
| 5.2 优化控制环境，全面实施风险管理 | 第44-50页 |
| 5.2.1 整合汇总风险，把握关键节点 | 第44-47页 |
| 5.2.2 强化内部控制意识，形成风险管理氛围 | 第47-48页 |
| 5.2.3 谨慎安排，全面推进风险预算管理 | 第48-50页 |
| 5.3 改善沟通方式，充实信息披露内容 | 第50-54页 |
| 5.3.1 改善沟通现状，为内控的实施提供良好条件 | 第50页 |
| 5.3.2 改进信息披露工作，确保内部控制有效运行 | 第50-54页 |
| 5.4 建立持续性监督机制，确保内部控制落到实处 | 第54-59页 |
| 5.4.1 持续性监督对落实内部控制有着不可替代的作用 | 第54-55页 |
| 5.4.2 发挥审计监督在内部控制中的重大作用 | 第55-57页 |
| 5.4.3 严防财务造假，掌握内部控制的关键环节 | 第57-59页 |
| 6 结论与展望 | 第59-63页 |
| 6.1 结论 | 第59页 |
| 6.2 论文的重点、难点和创新点 | 第59-60页 |
| 6.2.1 论文的重点和难点 | 第59-60页 |
| 6.2.2 论文的创新点 | 第60页 |
| 6.3 展望 | 第60-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
