| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 一、绪论 | 第8-13页 |
| (一) 研究背景 | 第8页 |
| (二) 研究意义 | 第8-9页 |
| (三) 国内外关于内部控制研究成果的梳理 | 第9-12页 |
| 1. 国外关于内部控制研究成果的梳理 | 第9-10页 |
| 2. 国内关于内部控制研究成果的梳理 | 第10-12页 |
| 3. 国内外研究成果评述 | 第12页 |
| (四) 研究思路与主要研究内容 | 第12-13页 |
| (五) 研究方法 | 第13页 |
| 二、内部控制理论基础 | 第13-15页 |
| 1、内部控制理论 | 第13-14页 |
| 2、复杂系统理论 | 第14页 |
| 3、流程管理理论 | 第14-15页 |
| 三、A企业内部控制管理的现状与存在的问题 | 第15-25页 |
| (一) A企业的基本情况 | 第15-16页 |
| (二) A企业内部控制的基本情况 | 第16-17页 |
| (三) A企业内部控制管理存在的主要问题 | 第17-22页 |
| 1. 规章制度不完善,造成无章可循 | 第17-18页 |
| 2. 业务流程不完严谨,存在经营风险 | 第18-20页 |
| 3. 制度和业务流程复杂,经营管理效率低下 | 第20页 |
| 4. 会计制度存在漏洞,内部审计机制失效 | 第20-22页 |
| 5. 忽视人为因素,造成不确定风险 | 第22页 |
| (四) A企业内部控制管理存在问题的主要原因 | 第22-25页 |
| 1. 对内部控制认识不够深入 | 第23页 |
| 2. 内部控制管理方法落后 | 第23-24页 |
| 3. 没有重视人的不确定因素 | 第24页 |
| 4. 内部控制管理文化缺失 | 第24-25页 |
| 四、优化A企业内部控制管理的方案设计 | 第25-30页 |
| (一) 加强企业内部制度建设,完善企业内部控制体系 | 第25-26页 |
| 1. 进一步完善规章制度 | 第25页 |
| 2. 制度要成体系和连贯性 | 第25页 |
| 3. 完善制度制定的适应性 | 第25-26页 |
| 4. 优化和再造业务流程 | 第26页 |
| (二) 强化企业制度执行能力,提高全员执行意识 | 第26-27页 |
| 1. 提高企业的执行力 | 第26页 |
| 2. 努力营造执行文化 | 第26-27页 |
| (三) 健全员工培训体系,鼓励员工参与内部控制 | 第27-28页 |
| 1. 提高招聘和选拔的科学性 | 第27页 |
| 2. 加强对重点岗位的监督管理 | 第27页 |
| 3. 掌握员工的思想动态 | 第27页 |
| 4. 加强职业道德教育和业务培训 | 第27-28页 |
| (四) 落实监督机制,健全企业风险防控体系 | 第28-29页 |
| 1. 督查制度 | 第28页 |
| 2. 追究制度 | 第28页 |
| 3. 复命制度 | 第28-29页 |
| (五) 建立评价机制,发挥内部审计作用 | 第29页 |
| 1. 建立独立权威的内部审计 | 第29页 |
| 2. 提高外部监督和评估 | 第29页 |
| (六) 构建风险防控机制 | 第29-30页 |
| 五、A企业内部控制管理优化方案的保障 | 第30-33页 |
| (一) 完善现代企业组织结构 | 第30页 |
| (二) 加强信息化手段的应用 | 第30-31页 |
| (三) 建立科学的激励机制 | 第31页 |
| (四) 建立有效的沟通机制 | 第31-32页 |
| (五) 和谐的组织气氛 | 第32-33页 |
| 六、结语和建议 | 第33-35页 |
| (一) 要正确处理内部控制和其他因素的关系 | 第33页 |
| (二) 要建设高素质的内部控制管理队伍 | 第33-35页 |
| 参考文献 | 第35-37页 |
| 致谢 | 第37-38页 |