*ST博元财务舞弊案件中内部控制问题研究
| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 导论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 文献回顾 | 第12-16页 |
| 1.2.2 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究方法及主要内容 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.3.2 主要内容 | 第17-18页 |
| 1.4 论文可能贡献之处与不足 | 第18-19页 |
| 第2章 内部控制基本理论 | 第19-28页 |
| 2.1 我国内部控制制度的发展及其主要内容 | 第19-24页 |
| 2.1.1 我国内部控制制度的发展 | 第19-20页 |
| 2.1.2 内部控制的含义及目标 | 第20-22页 |
| 2.1.3 内部控制五要素及其关系 | 第22-24页 |
| 2.2 内部控制与财务舞弊的关系 | 第24-28页 |
| 2.2.1 内部控制与财务舞弊总体互动关系分析 | 第24页 |
| 2.2.2 内部控制五要素与财务舞弊的关系分析 | 第24-28页 |
| 第3章 *ST博元财务舞弊案件介绍 | 第28-35页 |
| 3.1 *ST博元公司发展简介 | 第28-29页 |
| 3.2 *ST博元财务舞弊过程概述 | 第29-35页 |
| 3.2.1 *ST博元财务舞弊的动机 | 第29-31页 |
| 3.2.2 *ST博元财务舞弊的手段 | 第31-33页 |
| 3.2.3 *ST博元财务舞弊产生的影响 | 第33-35页 |
| 第4章 *ST博元存在的内部控制问题及分析 | 第35-44页 |
| 4.1 薄弱的内控环境造就舞弊顺利实施的条件 | 第35-39页 |
| 4.1.1 公司治理结构不合理 | 第35-38页 |
| 4.1.2 公司高管违法违规,缺乏诚信的企业文化 | 第38-39页 |
| 4.2 风险评估机制缺失加重企业难脱困境的压力 | 第39-40页 |
| 4.3 公司控制活动存缺陷隐藏舞弊机会 | 第40-41页 |
| 4.4 信息与沟通不顺畅增加舞弊被曝光的难度 | 第41-42页 |
| 4.5 内部监督不完善致使舞弊迹象轻易被掩盖 | 第42-44页 |
| 4.5.1 公司内部监督部门缺位 | 第42-43页 |
| 4.5.2 公司内控评价体系不健全 | 第43-44页 |
| 第5章 *ST博元内部控制优化建议 | 第44-49页 |
| 5.1 优化内部控制环境建设 | 第44-46页 |
| 5.1.1 完善公司治理结构 | 第44-46页 |
| 5.1.2 构建诚信经营的企业文化 | 第46页 |
| 5.2 重视风险评估机制 | 第46页 |
| 5.3 关注内部控制活动 | 第46-47页 |
| 5.4 改善公司信息与沟通 | 第47页 |
| 5.5 完善公司内部监督机制 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 后记 | 第52页 |
