| 摘要 | 第1-7页 |
| ABSTRACT | 第7-12页 |
| 1 绪论 | 第12-21页 |
| ·研究背景 | 第12-13页 |
| ·研究目的和意义 | 第13-14页 |
| ·研究目的 | 第13页 |
| ·研究意义 | 第13-14页 |
| ·国内外研究综述 | 第14-18页 |
| ·国外研究综述 | 第14-15页 |
| ·国内研究综述 | 第15-18页 |
| ·研究思路与技术路线 | 第18-19页 |
| ·研究思路 | 第18页 |
| ·技术路线 | 第18-19页 |
| ·研究内容与方法 | 第19-20页 |
| ·研究内容 | 第19页 |
| ·研究方法 | 第19-20页 |
| ·本文创新之处 | 第20-21页 |
| 2 相关概念与理论基础 | 第21-26页 |
| ·相关概念界定 | 第21-22页 |
| ·应计异象 | 第21页 |
| ·投资者有限注意 | 第21-22页 |
| ·财务信息质量 | 第22页 |
| ·研究理论基础 | 第22-26页 |
| ·有效市场假说 | 第22-23页 |
| ·行为金融理论 | 第23-24页 |
| ·委托代理理论 | 第24-26页 |
| 3 应计异象的存在与影响因素分析 | 第26-33页 |
| ·我国资本市场应计异象的存在性分析 | 第26-27页 |
| ·市场经济角度 | 第26页 |
| ·公司治理角度 | 第26-27页 |
| ·投资者角度 | 第27页 |
| ·应计异象的影响因素分析 | 第27-33页 |
| ·投资者有限注意对应计异象的影响 | 第27-29页 |
| ·财务信息质量对应计异象的影响 | 第29-33页 |
| 4 实证研究设计 | 第33-40页 |
| ·研究假设 | 第33-34页 |
| ·样本选取及数据来源 | 第34-35页 |
| ·变量度量 | 第35-37页 |
| ·模型构建 | 第37-40页 |
| ·H1 的检验模型 | 第37-38页 |
| ·H2 的检验模型 | 第38页 |
| ·H3 的检验模型 | 第38-40页 |
| 5 投资者有限注意与财务信息质量对应计异象影响的实证分析 | 第40-49页 |
| ·基本统计分析 | 第40-44页 |
| ·分年度描述性统计 | 第40-41页 |
| ·全样本描述性统计 | 第41-43页 |
| ·相关性分析 | 第43-44页 |
| ·应计异象的存在性检验 | 第44页 |
| ·投资者有限注意对应计异象影响的检验 | 第44-46页 |
| ·财务信息质量对应计异象影响的进一步检验 | 第46-48页 |
| ·实证结论 | 第48-49页 |
| 6 减少应计异象的具体对策 | 第49-54页 |
| ·国家宏观角度 | 第49-52页 |
| ·企业和社会角度 | 第52页 |
| ·投资者角度 | 第52-54页 |
| 7 结论与展望 | 第54-56页 |
| ·研究结论 | 第54页 |
| ·研究不足及进一步研究方向 | 第54-56页 |
| ·研究不足 | 第54-55页 |
| ·进一步研究方向 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 附录A： 行业观测值统计数据 | 第60-62页 |
| 附录B： 行业系数 | 第62-64页 |
| 攻读学位期间的科研成果 | 第64-65页 |