| 致谢 | 第1-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7-10页 |
| 1 引言 | 第10-15页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究的目的和意义 | 第11-12页 |
| ·研究的目的 | 第11页 |
| ·研究的意义 | 第11-12页 |
| ·研究的方法与路径 | 第12-13页 |
| ·研究的创新与不足之处 | 第13-15页 |
| ·研究的创新 | 第13-14页 |
| ·研究的不足 | 第14-15页 |
| 2 相关理论回顾及经济学视角的分析 | 第15-28页 |
| ·盈余管理的文献回顾 | 第15-20页 |
| ·盈余管理的概念和表现方式 | 第15-16页 |
| ·盈余管理的存在性与动机 | 第16-17页 |
| ·盈余管理的估计和度量 | 第17-20页 |
| ·IPO盈余管理的经济学理论 | 第20-21页 |
| ·契约理论 | 第20页 |
| ·信息观 | 第20-21页 |
| ·委托代理理论 | 第21页 |
| ·信息不对称理论 | 第21页 |
| ·风险投资的IPO效应和对盈余管理影响的关系分析 | 第21-28页 |
| ·风险投资的概念 | 第22页 |
| ·风险投资的IPO效应 | 第22-24页 |
| ·风险投资对IPO盈余管理的影响 | 第24-25页 |
| ·联合风险投资对IPO盈余管理的影响 | 第25-28页 |
| 3 真实盈余管理指标的构建与度量模型的修正 | 第28-35页 |
| ·研究假设 | 第28页 |
| ·研究样本的选取与数据来源 | 第28-29页 |
| ·真实盈余管理的指标选取与模型修正 | 第29-31页 |
| ·创业板IPO的真实盈余管理的实证分析 | 第31-35页 |
| 4 风险投资对创业板IPO真实盈余管理的实证分析 | 第35-44页 |
| ·风险投资与创业板IPO的信号机制 | 第35-36页 |
| ·研究假设 | 第36页 |
| ·模型构建与变量选取 | 第36-39页 |
| ·描述性统计 | 第39-40页 |
| ·实证分析 | 第40-44页 |
| ·Pearson相关性检验 | 第40-41页 |
| ·多元逐步回归法 | 第41-42页 |
| ·最终实证回归结果 | 第42-44页 |
| 5 研究结论和政策启示 | 第44-48页 |
| ·研究结论 | 第44-45页 |
| ·创业板IPO前一年中普遍存在着真实盈余盈余管理行为 | 第44页 |
| ·风险投资的有无影响创业板上市公司IPO的真实盈余管理 | 第44页 |
| ·联合风险投资影响创业板上市公司IPO的真实盈余管理 | 第44-45页 |
| ·政策启示 | 第45-48页 |
| ·完善创业板市场制度 | 第45-46页 |
| ·加快风险投资体系建设 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-53页 |
| 附录 | 第53-55页 |
| 附录1.销售操纵计量模型的推导 | 第53-55页 |
| 附录2.变量描述表 | 第55页 |
