| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 1 引言 | 第9-17页 |
| ·研究背景与研究意义 | 第9-10页 |
| ·国内外文献综述 | 第10-15页 |
| ·国内文献综述 | 第10-12页 |
| ·国外文献综述 | 第12-15页 |
| ·文献述评 | 第15页 |
| ·研究方法 | 第15-16页 |
| ·创新点 | 第16-17页 |
| 2 内部控制信息披露基本理论 | 第17-21页 |
| ·上市公司内部控制信息披露概念界定 | 第17-18页 |
| ·内部控制的概念 | 第17页 |
| ·内部控制信息披露 | 第17-18页 |
| ·上市公司内部控制信息披露的理论基础 | 第18-21页 |
| ·有效市场假设理论 | 第18页 |
| ·委托代理理论 | 第18-19页 |
| ·信息不对称理论 | 第19页 |
| ·信号传递理论 | 第19-21页 |
| 3 采掘业上市公司的案例研究与分析 | 第21-33页 |
| ·样本与数据来源 | 第21页 |
| ·M 公司概况 | 第21-23页 |
| ·现状分析 | 第23-33页 |
| ·内部控制信息披露的整体状况 | 第23页 |
| ·对内部控制要素的信息披露 | 第23-29页 |
| ·对内部控制审计的信息披露 | 第29-30页 |
| ·对内部控制评价的信息披露 | 第30-33页 |
| 4 我国采掘业上市公司内部控制信息披露现存的主要问题及原因分析 | 第33-37页 |
| ·上市公司自身存在不足 | 第33-34页 |
| ·上市公司对内控信息披露缺乏动力 | 第33-34页 |
| ·上市公司内控信息披露受成本因素制约 | 第34页 |
| ·内部控制信息披露相关规范不够完善 | 第34-35页 |
| ·披露格式和内容缺乏详细规定 | 第34页 |
| ·内控自我评价报告缺乏统一审核标准 | 第34-35页 |
| ·外部监管不到位 | 第35-36页 |
| ·监管力度不够 | 第35页 |
| ·注册会计师缺乏关注度和统一的执业标准 | 第35-36页 |
| ·内部控制审计的有效性低，缺乏审计人员岗位培训 | 第36-37页 |
| 5 完善我国采掘业上市公司内部控制信息披露的建议 | 第37-41页 |
| ·从上市公司内部出发，加强对自身的监督及治理 | 第37-39页 |
| ·优化上市公司内部治理结构 | 第37-38页 |
| ·完善上市公司内部控制信息披露规范 | 第38页 |
| ·加强对企业内部审计人员的培训 | 第38-39页 |
| ·改善上市公司的外部环境 | 第39-41页 |
| ·加强对内部控制披露的监管力度 | 第39-40页 |
| ·鼓励并保护企业自愿披露有关信息 | 第40-41页 |
| 6 结论与展望 | 第41-43页 |
| 参考文献 | 第43-47页 |
| 后记 | 第47-48页 |