| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-12页 |
| 1. 导论 | 第12-23页 |
| ·选题背景与研究意义 | 第12-14页 |
| ·选题背景 | 第12-13页 |
| ·研究意义 | 第13-14页 |
| ·文献综述 | 第14-18页 |
| ·国外研究状况综述 | 第14-16页 |
| ·国内研究状况综述 | 第16-18页 |
| ·研究方法、思路与框架 | 第18-21页 |
| ·研究方法 | 第18-19页 |
| ·研究思路与框架 | 第19-21页 |
| ·本文贡献与不足 | 第21-23页 |
| ·预期贡献 | 第21页 |
| ·本文不足 | 第21-23页 |
| 2. 上市商业银行内控信息披露的理论分析 | 第23-33页 |
| ·内部控制及内部控制信息披露的含义 | 第23-24页 |
| ·内部控制 | 第23-24页 |
| ·内控信息、披露 | 第24页 |
| ·商业银行内控信息披露的经济学理论：简要回顾 | 第24-27页 |
| ·有效市场理论与商业银行内控信息披露 | 第24-25页 |
| ·信息不对称理论与商业银行内控信息披露 | 第25-26页 |
| ·委托代理理论与商业银行内控信息披露 | 第26页 |
| ·信号传递理论与商业银行内控信息披露 | 第26-27页 |
| ·上市商业银行内部控制信息披露的意义 | 第27-28页 |
| ·社会主义市场经济发展的需要 | 第27页 |
| ·建设现代化银行的需要 | 第27-28页 |
| ·满足不同决策主体信息需求的需要 | 第28页 |
| ·有效加强金融监管的需要 | 第28页 |
| ·上市商业银行内部控制信息披露的特殊性 | 第28-33页 |
| ·我国上市商业银行内部控制信息披露与美国的比较 | 第28-30页 |
| ·我国上市商业银行内控信息披露与其他上市企业的比较 | 第30-31页 |
| ·我国上市商业银行内部控制信息披露与其他方面信息披露的比较 | 第31-33页 |
| 3. 上市商业银行内部控制信息披露的现状揭示 | 第33-46页 |
| ·上市商业银行的概略说明 | 第33-34页 |
| ·现行法规对上市商业银行内部控制信息披露的规范 | 第34-37页 |
| ·证监会对上市商业银行内部控制信息披露的规范 | 第34-35页 |
| ·证券交易所对上市商业银行内部控制信息披露的规范 | 第35-36页 |
| ·国人民银行对上市商业银行内部控制信息披露的规范 | 第36页 |
| ·银监会对上市商业银行内部控制信息披露的规范 | 第36页 |
| ·财政部、审计署、证监会、银监会、保监会联合对内控信息披露的规范 | 第36-37页 |
| ·上市商业银行内部控制信息披露的现状 | 第37-46页 |
| ·上市商业银行内部控制信息披露总体情况 | 第37-38页 |
| ·上市商业银行内部控制信息披露的主体分析 | 第38-39页 |
| ·上市商业银行内部控制信息披露的载体分析 | 第39-41页 |
| ·上市商业银行内部控制信息披露的内容分析 | 第41-44页 |
| ·上市商业银行内部控制信息披露量的情况 | 第44-46页 |
| 4. 上市商业银行内部控制信息披露存在的问题分析 | 第46-55页 |
| ·上市商业银行内控信息披露存在的问题的表现 | 第46-49页 |
| ·董事会对内部控制信息披露的内容方面 | 第46-48页 |
| ·会计师事务所对上市商业银行鉴证评价方面 | 第48-49页 |
| ·上市商业银行内控信息披露存在的问题的原因 | 第49-52页 |
| ·上市商业银行内部控制信息披露存在问题的内部原因 | 第49-50页 |
| ·上市商业银行内部制度信息披露存在问题的外部原因 | 第50-52页 |
| ·上市商业银行内控信息披露存在的问题的影响 | 第52-55页 |
| ·对上市商业银行本身的影响 | 第52-53页 |
| ·对内部控制报告使用者的影响 | 第53-54页 |
| ·对注册会计师行业的影响 | 第54页 |
| ·对资本市场上银行业的影响 | 第54-55页 |
| 5. 完善上市商业银行内部控制信息披露的建议 | 第55-65页 |
| ·如何披露上市商业银行内部控制信息的相关建议 | 第55-58页 |
| ·上市商业银行内部控制报告的内容 | 第55-57页 |
| ·内部控制信息披露内容的规定形式 | 第57-58页 |
| ·上市商业银行内部控制信息披露的方式 | 第58页 |
| ·上市商业银行内部控制信息披露的载体 | 第58页 |
| ·上市银行治理方面的建议 | 第58-60页 |
| ·完善银行内部治理结构 | 第58-59页 |
| ·加强内控制度的建设,成立专门内控研究小组 | 第59-60页 |
| ·加强对银行员工的培养和管理 | 第60页 |
| ·积极引进国外战略投资者 | 第60页 |
| ·立法制度方面的建议 | 第60-62页 |
| ·提高立法层次 | 第61页 |
| ·加强上市银行内控信息披露制度之间的协调 | 第61页 |
| ·制定上市银行内控自我评价与审核的统一标准 | 第61页 |
| ·对上市商业银行和注册会计师违反规定的惩罚 | 第61-62页 |
| ·监督和监管方面的建议 | 第62-64页 |
| ·规范注册会计师的审计监督 | 第62-63页 |
| ·加强政府相关部门的监管 | 第63-64页 |
| ·内控信息使用者方面的建议 | 第64-65页 |
| 结束语 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-70页 |
| 后记 | 第70-71页 |
| 致谢 | 第71页 |
