| 论文提要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1. 绪论 | 第8-12页 |
| ·问题的提出 | 第8-9页 |
| ·国内外的研究概况 | 第9-11页 |
| ·本文研究的内容 | 第11页 |
| ·本文研究的主要贡献 | 第11-12页 |
| 2. 企业现金预算管理的意义和现存问题 | 第12-18页 |
| ·我国企业现金预算管理中存在的问题 | 第12-15页 |
| ·企业现金管理缺乏必要的安全运行机制和创新手段 | 第12-13页 |
| ·企业管理模式僵化，决策风险较大 | 第12-13页 |
| ·缺乏有效的内部控制，所传递信息的可信度低下 | 第13页 |
| ·现金管理观念滞后、手段落后 | 第13页 |
| ·现金预算管理流于形式，缺乏系统观念 | 第13-15页 |
| ·指导思想缺乏系统工程意识 | 第14页 |
| ·预算编制与战略目标脱节，缺乏科学的现金预测 | 第14-15页 |
| ·执行调整对变化估计不足 | 第15页 |
| ·奖惩考核不分明 | 第15页 |
| ·强化现金预算管理，提高现金管理水平 | 第15-18页 |
| ·有助于把握现金管理与控制的方向 | 第15-16页 |
| ·有助于合理控制现金余额 | 第16页 |
| ·提供更有价值的财务管理信息、帮助企业有效规避财务风险 | 第16-17页 |
| ·有助于协调企业内部工作、提供内部业绩考评依据 | 第17-18页 |
| 3. 现金预算管理体系的构建 | 第18-23页 |
| ·现金预算管理的基本目标和内容 | 第18-19页 |
| ·基本目标 | 第18页 |
| ·基本内容 | 第18-19页 |
| ·现金预算管理系统设计 | 第19-23页 |
| ·现金预算管理系统设计 | 第19-20页 |
| ·现金预算编制及其执行差异分析 | 第20-23页 |
| 4. 现金预算管理的优化策略 | 第23-46页 |
| ·我国企业现金预算管理的优化方向 | 第23-28页 |
| ·明确现金预算管理的含义和基本特征 | 第23-25页 |
| ·现金与货币资金 | 第23-24页 |
| ·现金预算管理及其基本特征 | 第24-25页 |
| ·控制现金浮游量与资金到帐时间 | 第25-26页 |
| ·平衡闲置资金与机会成本之间的关系 | 第26页 |
| ·提高现金预测水平 | 第26-27页 |
| ·建立现金预算执行过程中的预警系统 | 第27页 |
| ·强化现金预算指标考核体系 | 第27-28页 |
| ·现金流预测 | 第28-37页 |
| ·预测自由现金流量 | 第28-30页 |
| ·什么是自由现金流量 | 第29页 |
| ·自由现金流量的计算 | 第29-30页 |
| ·预测资金需求 | 第30-33页 |
| ·预测在资产负债表比率保持不变时的融资需求 | 第30-31页 |
| ·预测在资产负债表的比率发生变化时的融资需求 | 第31-33页 |
| ·预测最佳现金持有量 | 第33-35页 |
| ·成本分析模式 | 第33-35页 |
| ·随机模式 | 第35页 |
| ·预测现金盈缺两平点 | 第35-37页 |
| ·现金预算预警和考核 | 第37-46页 |
| ·现金预算管理中的预警系统 | 第38-41页 |
| ·实时动态现金流量预警系统的构建思路 | 第39-40页 |
| ·现金流量预警系统的功能 | 第40-41页 |
| ·现金预算管理的考核体系 | 第41-46页 |
| ·现金预算考核的作用 | 第41-42页 |
| ·现金预算考核的前提 | 第42页 |
| ·现金预算考核的方法 | 第42-46页 |
| 5. 现金预算管理研究的未来展望 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 详细摘要 | 第50-54页 |