| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-12页 |
| 引言 | 第12页 |
| 第一章 萨班斯法的定位 | 第12-18页 |
| 第一节 萨班斯法正名 | 第12-13页 |
| 第二节 萨班斯法的法律性质 | 第13-14页 |
| 第三节 反舞弊是萨班斯法主要目的之一 | 第14-18页 |
| 一、萨班斯法的立法背景 | 第14-15页 |
| 二、萨班斯法的立法目的条款 | 第15-16页 |
| 三、萨班斯法关于反舞弊的具体条文的统计分析 | 第16-18页 |
| 第二章 萨班斯法就抑制舞弊问题对证券发行公司的要求及借鉴 | 第18-29页 |
| 第一节 萨班斯法就抑制舞弊问题对证券发行公司的要求概述 | 第18-19页 |
| 第二节 萨班斯法对内部控制的加强 | 第19-25页 |
| 一、萨班斯法对公司内部控制规范的主要内容 | 第19-20页 |
| 二、对萨班斯法第404条款的评价 | 第20-21页 |
| 三、一个可能的解决方案 | 第21页 |
| 四、萨班斯法第404条款给我们的启示 | 第21-25页 |
| 第三节 管理人员的刑事责任 | 第25-29页 |
| 一、萨班斯法对刑事责任的规定和争议 | 第25-26页 |
| 二、我国刑法对萨班斯法的借鉴 | 第26-29页 |
| 第三章 萨班斯法就抑制舞弊问题对社会审计的要求及借鉴 | 第29-37页 |
| 第一节 从社会审计独立性含义角度看审计独立性对反舞弊的意义 | 第29-30页 |
| 第二节 萨班斯法对社会审计独立性的规范 | 第30-31页 |
| 一、萨班斯法对社会审计独立性提出特殊要求针对的对象 | 第30页 |
| 二、萨班斯法对社会审计独立性的特殊要求 | 第30-31页 |
| 第三节 萨班斯法对社会审计独立性特殊要求对我国的启示 | 第31-37页 |
| 一、在保持独立性主体方面 | 第31-32页 |
| 二、在禁止不兼容业务和职务方面 | 第32-34页 |
| 三、在审计轮换制方面 | 第34-35页 |
| 四、在发挥审计委员会作用方面 | 第35-37页 |
| 第四章 萨班斯法就抑制舞弊问题对政府和"公务组织"的要求及借鉴 | 第37-44页 |
| 第一节 "公务组织"的界定 | 第37页 |
| 第二节 萨班斯法就抑制舞弊问题对政府和"公务组织"的要求 | 第37-38页 |
| 第三节 我国对萨班斯法的行政主体行为规范借鉴成果评述 | 第38-39页 |
| 第四节 案例研究:世通公司无担保债权人诉证券交易委员会 | 第39-44页 |
| 一、世通公司无担保债权人诉证券交易委员会案情简介 | 第39-40页 |
| 二、世通公司无担保债权人诉证券交易委员会案主要判决理由 | 第40-42页 |
| 三、该案例对我们的启示 | 第42-44页 |
| 第五章 我国在反舞弊问题上对萨班斯法的借鉴和改进方面的考虑 | 第44-47页 |
| 第一节 借鉴萨班斯法的形式 | 第44页 |
| 第二节 借鉴萨班斯法形成的规范性文件名称 | 第44-45页 |
| 第三节 《证券发行公司财务舞弊预防与发现法》的主要内容 | 第45-47页 |
| 结论 | 第47-48页 |
| 附表:萨班斯法条款与反舞弊目标相关程度表 | 第48-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 后记 | 第57页 |
