| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-9页 |
| 第一章 前言 | 第9-13页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·问题的提出 | 第9-10页 |
| ·研究目的和意义 | 第10-11页 |
| ·研究目的 | 第10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·研究内容和方法 | 第11页 |
| ·研究内容 | 第11页 |
| ·研究方法 | 第11页 |
| ·论文的思路和基本框架 | 第11-13页 |
| ·论文的思路 | 第11-12页 |
| ·论文的基本框架 | 第12-13页 |
| 第二章 基本理论综述 | 第13-23页 |
| ·内部控制概念的演变 | 第13-15页 |
| ·内部牵制阶段 | 第13页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第13-14页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第14页 |
| ·内部控制框架阶段 | 第14页 |
| ·风险管理阶段 | 第14-15页 |
| ·内部控制的构成要素 | 第15-17页 |
| ·内部控制环境 | 第15-16页 |
| ·风险评估 | 第16页 |
| ·控制活动 | 第16-17页 |
| ·信息与沟通 | 第17页 |
| ·内部监督 | 第17页 |
| ·内部控制的基本方式 | 第17-21页 |
| ·不相容职务分离控制 | 第18页 |
| ·授权审批控制 | 第18页 |
| ·财产保护控制 | 第18-19页 |
| ·会计系统控制 | 第19页 |
| ·预算控制 | 第19-20页 |
| ·运营分析控制 | 第20页 |
| ·绩效考评控制 | 第20页 |
| ·重大风险预警机制 | 第20-21页 |
| ·内部控制和风险管理的联系 | 第21-23页 |
| ·内部控制概念 | 第21页 |
| ·风险管理概念 | 第21页 |
| ·两者的联系 | 第21-23页 |
| 第三章 企业所面临的风险—为什么要内部控制 | 第23-27页 |
| ·企业所面临的风险环境需要完善内部控制 | 第23页 |
| ·美国次贷危机 | 第23页 |
| ·“后金融危机”时代 | 第23页 |
| ·企业经营的市场化需要完善内部控制 | 第23-24页 |
| ·买方时代来临 | 第24页 |
| ·竞争加剧 | 第24页 |
| ·商品经营进入微利时代 | 第24页 |
| ·防治会计信息失真需要内部控制 | 第24-26页 |
| ·会计信息的重要性 | 第25页 |
| ·会计信息失真的影响和危害 | 第25页 |
| ·会计信息失真是内部控制失效的伴随物 | 第25-26页 |
| ·遏制经济犯罪需要内部控制 | 第26-27页 |
| ·内部控制薄弱是经济犯罪的前提 | 第26页 |
| ·失去控制的权力必然导致犯罪产生 | 第26-27页 |
| 第四章 基于风险的内部控制对象—内部控制控制的是什么 | 第27-31页 |
| ·项目战略风险 | 第27-28页 |
| ·什么是项目战略风险 | 第27页 |
| ·战略风险对企业发展的影响 | 第27页 |
| ·降低战略风险是项目健康发展的根本保证 | 第27-28页 |
| ·项目经营风险 | 第28页 |
| ·经营风险的概念 | 第28页 |
| ·内部控制在降低经营风险中的作用 | 第28页 |
| ·项目人员风险 | 第28-29页 |
| ·内部控制归根结底取决于“人” | 第28页 |
| ·人员的素质和职业道德品德决定内部控制的有效性 | 第28-29页 |
| ·项目财务风险 | 第29-31页 |
| ·财务风险概述 | 第29页 |
| ·降低财务风险是内部控制的重要目标 | 第29-31页 |
| 第五章 相关理论及研究方法和手段—如何控制风险 | 第31-41页 |
| ·内部控制规范及其配套指引 | 第31-33页 |
| ·企业内部控制标准委员会 | 第31页 |
| ·我国企业内部控制规范 | 第31-32页 |
| ·内部控制配合指引构成 | 第32-33页 |
| ·内部控制整体框架 | 第33页 |
| ·将内部控制的实施作为一项系统工程 | 第33-34页 |
| ·领导理念的转变 | 第33页 |
| ·非财务部门的主动性 | 第33-34页 |
| ·对原有内控制度的梳理 | 第34页 |
| ·区分不同的管理层次实施内部控制 | 第34-36页 |
| ·以战略为导向的内部控制 | 第34页 |
| ·管理控制 | 第34-35页 |
| ·业务控制 | 第35-36页 |
| ·对“人”的控制 | 第36页 |
| ·优化内部控制环境 | 第36-38页 |
| ·优化治理结构 | 第36页 |
| ·制定科学长远的发展目标与战略规划 | 第36-37页 |
| ·充分发挥“人”的重要作用 | 第37页 |
| ·加强社会责任意识 | 第37-38页 |
| ·重视企业文化建设 | 第38页 |
| ·进行风险评估设计 | 第38-41页 |
| ·目标设置 | 第38页 |
| ·风险识别方法 | 第38-39页 |
| ·风险分析 | 第39页 |
| ·风险应对 | 第39-41页 |
| 第六章 紫薇风尚项目内部控制体系的建立 | 第41-55页 |
| ·紫薇风尚项目管理层面的内部控制设计 | 第41-43页 |
| ·建立和完善全面预算编制 | 第41-42页 |
| ·严格预算执行和控制 | 第42页 |
| ·预算考核与绩效考评 | 第42-43页 |
| ·业务层面的内部控制设计 | 第43-50页 |
| ·对资金风险的控制 | 第43-44页 |
| ·采购环节的风险控制 | 第44-46页 |
| ·保证资产安全 | 第46页 |
| ·销售风险控制 | 第46-47页 |
| ·税务风险的有效控制 | 第47-48页 |
| ·工程管理中的风险控制 | 第48-49页 |
| ·合同管理中的风险控制 | 第49-50页 |
| ·信息与沟通设计 | 第50-52页 |
| ·保证财务报告的真实、完整 | 第50页 |
| ·信息在管理层间的沟通 | 第50-51页 |
| ·形成有效的信息化管理平台 | 第51-52页 |
| ·内部监督机制设计 | 第52-53页 |
| ·内部监督 | 第52页 |
| ·对内部控制的评价 | 第52-53页 |
| ·《内部控制手册》的编制与运用 | 第53-55页 |
| ·对现有内控制度的梳理再造 | 第53页 |
| ·对《内部控制手册》的设计要求 | 第53页 |
| ·对《内部控制手册》设计程序 | 第53-55页 |
| 第七章 结论 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-60页 |