| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-14页 |
| 1. 导论 | 第14-37页 |
| ·选题背景与研究目的 | 第14-16页 |
| ·选题意义 | 第16-17页 |
| ·国内外研究现状 | 第17-33页 |
| ·国外研究现状 | 第17-26页 |
| ·国内研究现状 | 第26-33页 |
| ·研究内容与文章结构 | 第33-35页 |
| ·研究方法 | 第35-36页 |
| ·主要创新 | 第36-37页 |
| 2. 内部控制有效性的理论基础 | 第37-53页 |
| ·内部控制有效性的内涵与测度 | 第37-41页 |
| ·内部控制有效性的内涵辨析 | 第37-40页 |
| ·内部控制制度有效的标准与测度 | 第40-41页 |
| ·内部控制有效性相关理论 | 第41-53页 |
| ·科层结构控制论 | 第41-45页 |
| ·制度自我实施理论 | 第45-46页 |
| ·不完全契约理论 | 第46-49页 |
| ·投资者保护相关理论 | 第49-50页 |
| ·制度效率理论 | 第50-53页 |
| 3. 内部控制的构建有效性分析 | 第53-89页 |
| ·内部控制的功能定位与目标设定 | 第53-60页 |
| ·内部控制、公司治理、风险管理的发展脉络——比较与分析 | 第53-55页 |
| ·企业内部控制责任网络体系设计、目标细化与保证机制 | 第55-60页 |
| ·内部控制制度构建的条件约束 | 第60-72页 |
| ·美国《萨班斯法案》出台的原因及实践效果评析 | 第61-63页 |
| ·在我国实施内部控制制度的条件约束 | 第63-72页 |
| ·内部控制的权力配置 | 第72-76页 |
| ·内部控制权力配置模型推导 | 第73-74页 |
| ·影响管理层内部控制权力配置的相关因素分析 | 第74-76页 |
| ·内部控制——系统要素功能耦合与动态演进 | 第76-89页 |
| ·内部控制系统主要特征 | 第77-78页 |
| ·《内部控制——整合框架》下系统功能障碍分析 | 第78-81页 |
| ·内部控制系统要素功能耦合分析 | 第81-84页 |
| ·内部控制系统的动态演进 | 第84-89页 |
| 4. 内部控制的有效执行:分析与实证 | 第89-102页 |
| ·引言 | 第89页 |
| ·理论分析与研究综述 | 第89-92页 |
| ·研究方法 | 第92-93页 |
| ·实验研究假设 | 第92页 |
| ·实验环境、被试及实验过程 | 第92-93页 |
| ·实验结果与数据分析 | 第93-100页 |
| ·结论与启示 | 第100-102页 |
| 5. 内部控制信息披露:有效性视角下的制度选择与优化 | 第102-120页 |
| ·国内外政策回顾及相关研究综述 | 第103-109页 |
| ·美国上市公司内部控制信息披露制度评述 | 第103-105页 |
| ·英国内部控制信息披露制度评述 | 第105-107页 |
| ·我国上市公司内部控制信息披露评述 | 第107页 |
| ·信息披露质量与公司绩效相关研究综述 | 第107-109页 |
| ·研究设计 | 第109-114页 |
| ·样本数据的采集 | 第109页 |
| ·内部控制信息披露指数模型的构建 | 第109-110页 |
| ·公司效率 | 第110-113页 |
| ·控制变量的选择 | 第113-114页 |
| ·实证检验 | 第114-118页 |
| ·沪市上市公司经营效率的样本对比与评价 | 第114-116页 |
| ·影响我国上市公司效率的因素 | 第116-118页 |
| ·沪市上市公司内部控制信息披露与公司效率的回归检验 | 第118页 |
| ·结论建议 | 第118-120页 |
| 6. 内部控制有效性的综合评价 | 第120-147页 |
| ·内部控制评价理论与实践回顾 | 第120-124页 |
| ·COSO《内部控制整合框架》指导下的美国内部控制评价体系评述 | 第120-122页 |
| ·我国内部控制评价方法体系评述 | 第122-124页 |
| ·内部控制有效性的评价方法研究 | 第124-133页 |
| ·内部控制有效性评价整体框架与思路 | 第124-126页 |
| ·评价体系指标选取 | 第126-133页 |
| ·内部控制有效性、投资者保护与公司价值 | 第133-147页 |
| ·文献回顾 | 第134-136页 |
| ·研究设计 | 第136-143页 |
| ·回归结果分析 | 第143-145页 |
| ·结论 | 第145-147页 |
| 7. 后危机时代有效性视角下的企业内部控制改革与创新 | 第147-166页 |
| ·金融危机中暴露出的现行内部控制的制度缺陷及其传导 | 第147-160页 |
| ·内部控制风险传导的理论逻辑与实践证据 | 第147-151页 |
| ·内部控制风险传导的动态过程 | 第151-156页 |
| ·内部控制的风险演化要素 | 第156-157页 |
| ·内部控制的风险传导与放大——一些典型化事实证据 | 第157-160页 |
| ·后危机时代提高内部控制有效性的建议 | 第160-166页 |
| ·建立内部控制风险指数评级机制 | 第160-162页 |
| ·创建诚信的内部控制文化 | 第162页 |
| ·优化内部控制与外部监管的协调配合机制 | 第162-166页 |
| 8. 研究结论与展望 | 第166-171页 |
| ·本文主要研究结论 | 第166-169页 |
| ·本文研究的不足与未来研究展望 | 第169-171页 |
| 参考文献 | 第171-179页 |
| 附录1 内部控制评价信息需求的投资者调查问卷 | 第179-181页 |
| 附录2 《企业内部控制应用指引》中规定的控制对象、目标、风险及措施 | 第181-186页 |
| 研究生期间发表论文 | 第186-187页 |
| 后记 | 第187页 |
