广之旅股份公司企业内部控制改进研究
| 中文摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 第一章 前言 | 第8-11页 |
| ·研究的背景及意义 | 第8-9页 |
| ·研究的主要内容 | 第9页 |
| ·研究的思路及方法 | 第9-11页 |
| 第二章 企业内部控制相关理论与实践 | 第11-20页 |
| ·企业内部控制的涵义 | 第11-12页 |
| ·现代企业内部控制的理论框架 | 第12-15页 |
| ·控制环境 | 第12-13页 |
| ·风险评估 | 第13页 |
| ·控制活动 | 第13-14页 |
| ·信息与沟通 | 第14-15页 |
| ·监督 | 第15页 |
| ·国外企业内部控制的历程 | 第15-18页 |
| ·内部牵制阶段 | 第15页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第15-16页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第16-17页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第17页 |
| ·风险管理阶段 | 第17-18页 |
| ·我国企业内部控制的现行法规指引 | 第18-20页 |
| 第三章 广之旅股份公司内部控制现状评价 | 第20-27页 |
| ·公司简介 | 第20-21页 |
| ·广之旅股份公司内部控制的发展经历 | 第21-22页 |
| ·广之旅股份公司内部控制的现行模式 | 第22-23页 |
| ·控制环境 | 第22页 |
| ·风险评估 | 第22页 |
| ·信息与沟通 | 第22页 |
| ·控制活动 | 第22页 |
| ·监控与评价 | 第22-23页 |
| ·存在的问题及其成因 | 第23-27页 |
| ·存在的问题 | 第23-25页 |
| ·成因剖析 | 第25-27页 |
| 第四章 广之旅股公司企业内部控制改进的主要策略 | 第27-39页 |
| ·改进的目标和原则 | 第27-28页 |
| ·公司内控改进的目标 | 第27页 |
| ·公司内控改进的原则 | 第27-28页 |
| ·根据法规指引升级公司内部控制框架 | 第28-32页 |
| ·理清董事会职责 | 第28-29页 |
| ·积极发挥战略委员会的作用 | 第29页 |
| ·建立独立董事制度 | 第29页 |
| ·完善审计委员会 | 第29-30页 |
| ·执行严格的控制活动 | 第30-32页 |
| ·增设企业风险预警机制 | 第32-35页 |
| ·理清风险评估有关步骤 | 第32页 |
| ·风险管理体系的基本构成 | 第32-33页 |
| ·经营风险预警 | 第33-35页 |
| ·公关危机 | 第35页 |
| ·针对高危业务岗位全息序时监控 | 第35-36页 |
| ·信息的发现和收集 | 第35页 |
| ·隐患信息的整理和存储 | 第35页 |
| ·信息的传输、查询和分析 | 第35-36页 |
| ·隐患信息的监控与管理 | 第36页 |
| ·搭建更加先进的信息沟通平台 | 第36-39页 |
| 第五章 预期效果及其保障措施 | 第39-42页 |
| ·预期效果 | 第39-40页 |
| ·保障措施 | 第40-41页 |
| ·领导重视和支持 | 第40页 |
| ·公司全员参与 | 第40页 |
| ·不断健全考核机制 | 第40页 |
| ·提升内控人员综合素质 | 第40-41页 |
| ·结论与展望 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44页 |
