我国商业银行内部控制评价体系研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-24页 |
| ·研究背景 | 第10-12页 |
| ·选题的目的及意义 | 第12页 |
| ·选题的目的 | 第12页 |
| ·选题的意义 | 第12页 |
| ·国内外研究综述 | 第12-24页 |
| ·国外有关内部控制的研究 | 第12-19页 |
| ·国内有关内部控制的研究 | 第19-24页 |
| 2 内部控制及评价的相关理论 | 第24-34页 |
| ·有关商业银行的基本理论 | 第24-25页 |
| ·商业银行的概念及特征 | 第24-25页 |
| ·商业银行的职能 | 第25页 |
| ·内部控制相关理论 | 第25-29页 |
| ·内部控制的概念 | 第25-27页 |
| ·内部控制的目标 | 第27-28页 |
| ·内部控制的要素 | 第28-29页 |
| ·内部控制评价相关理论 | 第29-31页 |
| ·内部控制评价的概念 | 第29-30页 |
| ·内部控制评价的标准 | 第30-31页 |
| ·商业银行内部控制相关理论 | 第31-34页 |
| ·商业银行内部控制的要素 | 第31-32页 |
| ·商业银行内部控制的目标 | 第32-33页 |
| ·商业银行内部控制的特征 | 第33-34页 |
| 3 我国商业银行内部控制现状 | 第34-37页 |
| ·商业银行内部控制取得的成绩 | 第34-35页 |
| ·《商业银行内部控制指引》的实施 | 第34页 |
| ·《商业银行内部控制评价试行办法》的实施 | 第34页 |
| ·加强了对商业银行内部控制状况的监督检查 | 第34-35页 |
| ·商业银行内部控制存在的问题及原因分析 | 第35-37页 |
| ·未建立完善的内部控制 | 第35页 |
| ·风险防范意识薄弱 | 第35页 |
| ·安全防范措施不完备，手段落后 | 第35页 |
| ·信息系统不能满足内部控制管理的要求 | 第35页 |
| ·评价人员业务的局限性导致评价结果不够准确 | 第35-36页 |
| ·缺少统一的内部控制评价标准 | 第36页 |
| ·缺乏科学有效地评价方法 | 第36页 |
| ·评价成果利用不够充分 | 第36-37页 |
| 4 我国商业银行内部控制评价体系构建 | 第37-56页 |
| ·商业银行内部控制评价的原则 | 第37-38页 |
| ·全面性原则 | 第37页 |
| ·统一性原则 | 第37页 |
| ·独立性原则 | 第37页 |
| ·公正性原则 | 第37页 |
| ·重要性原则 | 第37-38页 |
| ·及时性原则 | 第38页 |
| ·商业银行内部控制评价的方法 | 第38-42页 |
| ·调查表法 | 第38页 |
| ·流程图法 | 第38-39页 |
| ·文字说明法 | 第39页 |
| ·模糊评价法 | 第39-42页 |
| ·商业银行内部控制模糊评价的步骤 | 第42-43页 |
| ·调查了解内部控制制度 | 第42-43页 |
| ·建立内部控制评价的指标体系 | 第43页 |
| ·构建模糊评价矩阵并作出评价 | 第43页 |
| ·商业银行内部控制评价指标体系 | 第43-54页 |
| ·商业银行内部控制因素集的确定 | 第43-52页 |
| ·商业银行内部控制因素权重集的确定 | 第52-53页 |
| ·商业银行内部控制因素评语集的确定 | 第53-54页 |
| ·商业银行内部控制评价矩阵的构建 | 第54页 |
| ·进行模糊合成并做出评价 | 第54-56页 |
| 5 案例分析 | 第56-80页 |
| ·SD 商业银行概况 | 第56-57页 |
| ·SD 商业银行内部控制的现状 | 第57-60页 |
| ·控制环境 | 第57-58页 |
| ·风险评估 | 第58-59页 |
| ·控制活动 | 第59页 |
| ·信息与沟通 | 第59页 |
| ·监控 | 第59-60页 |
| ·SD 商业银行内部控制评价 | 第60-80页 |
| ·现金资产业务模糊评价 | 第60-63页 |
| ·存款业务模糊评价 | 第63-71页 |
| ·贷款业务模糊评价 | 第71-78页 |
| ·主要业务模糊评价 | 第78-80页 |
| 结论 | 第80-81页 |
| 参考文献 | 第81-84页 |
| 附录 | 第84-89页 |
| 致谢 | 第89-90页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第90-91页 |
