| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-12页 |
| 1 绪论 | 第12-15页 |
| ·研究背景及意义 | 第12-13页 |
| ·研究方法及技术路线 | 第13-14页 |
| ·研究方法 | 第13页 |
| ·文章结构 | 第13-14页 |
| ·特色与创新 | 第14-15页 |
| 2 内部控制理论回顾 | 第15-35页 |
| ·文献综述 | 第15-26页 |
| ·美国权威机构内部控制研究综述 | 第15-18页 |
| ·国外内部控制学术研究综述 | 第18-19页 |
| ·国内内部控制学术研究综述 | 第19-23页 |
| ·《内部会计控制规范——基本规范(试行)》的主要内容 | 第23-24页 |
| ·对我国内部控制规范的基本评价 | 第24-26页 |
| ·内部控制的经济学理论概述 | 第26-27页 |
| ·契约理论与内部控制 | 第26-27页 |
| ·委托代理理论与内部控制 | 第27页 |
| ·内部控制有效性及自我评价 | 第27-30页 |
| ·内部控制自我评价的产生与演进 | 第27-28页 |
| ·内部控制自我评价的内容及特征 | 第28-29页 |
| ·内部控制有效性的评价主体及标准 | 第29-30页 |
| ·《萨班斯法案》对内部控制的影响 | 第30-35页 |
| ·《萨班斯法案》涉及内部控制的内容 | 第30-32页 |
| ·《萨班斯法案》背景下我国内部控制的现状 | 第32-35页 |
| 3 上市公司内控制度失效问题----基于信息披露角度 | 第35-38页 |
| ·内部控制信息披露的基本概念 | 第35页 |
| ·内部控制信息披露的法规要求 | 第35-36页 |
| ·从披露中发现上市公司内控制度的失效 | 第36-38页 |
| 4 企业内控制度失效的表现及原因分析 | 第38-49页 |
| ·上市公司内部控制失效的表现 | 第38-40页 |
| ·经营失败 | 第38页 |
| ·会计信息严重失真 | 第38-39页 |
| ·资产流失严重 | 第39页 |
| ·公司高管违法违规现象时常发生 | 第39-40页 |
| ·内部控制的局限性 | 第40-41页 |
| ·受成本效益原则的约束 | 第40-41页 |
| ·受员工素质的影响 | 第41页 |
| ·受串通舞弊的限制 | 第41页 |
| ·受管理越权的限制 | 第41页 |
| ·内部控制环境的扭曲 | 第41-49页 |
| ·制度性因素 | 第41-46页 |
| ·上市公司内部控制失效的非制度因素分析 | 第46-49页 |
| 5 提高企业内控制度有效性的措施 | 第49-65页 |
| ·完善企业内部控制环境 | 第49-54页 |
| ·规范企业领导者的行为 | 第49-50页 |
| ·完善现代企业制度，理顺公司治理结构 | 第50-51页 |
| ·设置相对合理的单位内部管理组织机构 | 第51-53页 |
| ·强化外部监督，实行强制性审计 | 第53-54页 |
| ·四川简阳某企业内部控制有效性提升的案例 | 第54-65页 |
| ·公司简介 | 第54-57页 |
| ·公司治理结构和功能上存在一定的缺陷 | 第57-58页 |
| ·公司管理层对内部控制的重要性缺乏足够的认识 | 第58-63页 |
| ·公司管理层缺乏对内外部发现的风范意识和措施 | 第63-65页 |
| 6 结论 | 第65-68页 |
| ·研究的主要内容和结论 | 第65-66页 |
| ·本文的局限性及后续研究 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-70页 |
| 致谢 | 第70-71页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第71页 |