| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 选题的背景和意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第12-14页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第14页 |
| 1.2 理论基础与文献综述 | 第14-19页 |
| 1.2.1 内部控制理论概述 | 第14-15页 |
| 1.2.2 内部控制理论的发展阶段 | 第15-17页 |
| 1.2.3 国内外研究动态 | 第17-19页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19页 |
| 1.3.2 研究思路及方法 | 第19-21页 |
| 第2章 湖南石油分公司内部控制管理现状及分析 | 第21-37页 |
| 2.1 湖南石油分公司概况 | 第21-23页 |
| 2.2 湖南石油分公司目前的内部控制管理方式 | 第23-26页 |
| 2.2.1 内部控制管理模式 | 第23-24页 |
| 2.2.2 内部控制实施细则 | 第24-26页 |
| 2.3 湖南石油分公司内部控制管理现状及存在的问题 | 第26-37页 |
| 2.3.1 内部环境 | 第26-30页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第30-32页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第32-34页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第34-35页 |
| 2.3.5 内部监督 | 第35-37页 |
| 第3章 湖南石油分公司内部控制优化方案设计 | 第37-50页 |
| 3.1 重视内部控制环境建设 | 第37-40页 |
| 3.1.1 建立健全高效的组织体系 | 第37-38页 |
| 3.1.2 推进企业文化建设发展 | 第38-39页 |
| 3.1.3 培育管理层和员工建立良好的风险管理观念 | 第39-40页 |
| 3.2 建立与健全公司风险评估管理体系 | 第40-44页 |
| 3.2.1 明确内部控制与风险管理的关系 | 第40-41页 |
| 3.2.2 建立公司风险评估管理体系 | 第41-44页 |
| 3.3 强化自动化系统对内部控制的支持 | 第44-47页 |
| 3.3.1 完善ERP系统对内部控制的作用 | 第44-46页 |
| 3.3.2 建立健全内部控制信息平台 | 第46-47页 |
| 3.4 充分发挥内部监督在内部控制中的作用 | 第47-50页 |
| 3.4.1 强化审计主导的内部监督 | 第47-48页 |
| 3.4.2 重视内部评价机制,加大惩罚力度 | 第48-50页 |
| 第4章 湖南石油分公司内部控制优化方案实施保障 | 第50-53页 |
| 4.1 管理层内控管理理念为改善控制环境提供保障 | 第50页 |
| 4.2 制度标准化建设为完善内控体系提供保障 | 第50-51页 |
| 4.3 信息平台建设为提高信息沟通提供保障 | 第51页 |
| 4.4 培训体系建设为控制有效性提供保障 | 第51-53页 |
| 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58页 |