公允价值的价值相关性研究--基于A股金融类上市公司
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-13页 |
| 1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.4 研究方法 | 第15页 |
| 1.5 研究的技术路线图 | 第15-16页 |
| 1.6 研究的创新之处 | 第16-17页 |
| 第二章 相关理论及文献综述 | 第17-37页 |
| 2.1 公允价值 | 第17-24页 |
| 2.1.1 公允价值的定义 | 第17-20页 |
| 2.1.2 公允价值计量的质量特征 | 第20-22页 |
| 2.1.3 公允价值的确认方法 | 第22-23页 |
| 2.1.4 公允价值与其他计量属性的比较 | 第23-24页 |
| 2.2 价值相关性 | 第24-26页 |
| 2.2.1 价值相关性的定义 | 第24-25页 |
| 2.2.2 价值相关性的确定方法 | 第25页 |
| 2.2.3 公允价值的价值相关性 | 第25-26页 |
| 2.3 相关理论基础 | 第26-30页 |
| 2.3.1 决策有用观 | 第26-27页 |
| 2.3.2 有效市场假说 | 第27-28页 |
| 2.3.3 信号传递观 | 第28-29页 |
| 2.3.4 估值理论 | 第29-30页 |
| 2.4 文献综述 | 第30-37页 |
| 2.4.1 国外文献综述 | 第30-33页 |
| 2.4.2 国内文献综述 | 第33-35页 |
| 2.4.3 国内外研究述评 | 第35-37页 |
| 第三章 研究设计 | 第37-47页 |
| 3.1 研究假设 | 第37-40页 |
| 3.2 样本选择与数据来源 | 第40-42页 |
| 3.3 变量定义 | 第42-43页 |
| 3.3.1 被解释变量 | 第42页 |
| 3.3.2 解释变量 | 第42-43页 |
| 3.3.3 控制变量 | 第43页 |
| 3.4 模型构建 | 第43-47页 |
| 第四章 实证研究 | 第47-57页 |
| 4.1 描述性统计分析 | 第47-50页 |
| 4.1.1 模型1的描述性分析 | 第47-48页 |
| 4.1.2 模型2的描述性分析 | 第48-49页 |
| 4.1.3 模型3的描述性分析 | 第49-50页 |
| 4.2 相关性分析 | 第50-52页 |
| 4.2.1 模型1的相关性分析 | 第50-51页 |
| 4.2.2 模型2的相关性分析 | 第51页 |
| 4.2.3 模型3的相关性分析 | 第51-52页 |
| 4.3 回归分析 | 第52-56页 |
| 4.3.1 模型1的回归分析 | 第52-53页 |
| 4.3.2 模型2的回归分析 | 第53-55页 |
| 4.3.3 模型3的回归分析 | 第55-56页 |
| 4.4 稳健性检验 | 第56-57页 |
| 第五章 结论、建议与展望 | 第57-62页 |
| 5.1 研究结论 | 第57-58页 |
| 5.2 政策建议 | 第58-60页 |
| 5.3 研究局限性 | 第60-61页 |
| 5.4 研究展望 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
