我国商业银行内部控制的研究--以浦发银行为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第12-17页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第14-15页 |
| 1.3 研究思路、内容和方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究思路和内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 创新点与局限性 | 第16-17页 |
| 1.4.1 创新点 | 第16页 |
| 1.4.2 局限性 | 第16-17页 |
| 2 对商业银行内控的理论概述 | 第17-22页 |
| 2.1 我国银行的内控理论基础 | 第17-19页 |
| 2.1.1 COSO理论框架 | 第17页 |
| 2.1.2《企业风险管理--整合框架》 | 第17-18页 |
| 2.1.3《巴塞尔新资本协议》 | 第18-19页 |
| 2.2 银行内控的有关理论 | 第19-22页 |
| 2.2.1 商业银行内部控制的概念 | 第19页 |
| 2.2.2 我国银行业机构内控相关的目标、原则 | 第19-20页 |
| 2.2.3 商业银行内部控制的要素 | 第20-22页 |
| 3 国内商业银行内控现状、存在问题和原因分析 | 第22-27页 |
| 3.1 国内商业银行内控现状 | 第22-24页 |
| 3.1.1 内部控制环境不健全 | 第22页 |
| 3.1.2 风险评估不到位 | 第22-23页 |
| 3.1.3 控制活动没有很好的实施 | 第23页 |
| 3.1.4 信息沟通不畅 | 第23-24页 |
| 3.1.5 监察有失公允 | 第24页 |
| 3.2 我国商业银行的内部控制存在的问题及原因 | 第24-27页 |
| 3.2.1 控制环境方面 | 第24页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第24-25页 |
| 3.2.3 控制活动方面 | 第25页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 | 第25页 |
| 3.2.5 监察方面 | 第25页 |
| 3.2.6 原因分析 | 第25-27页 |
| 4 浦发银行内部控制分析 | 第27-42页 |
| 4.1 浦发银行简介 | 第27-29页 |
| 4.1.1 浦发银行基本情况 | 第27页 |
| 4.1.2 浦发银行内部组织结构及内控 | 第27-29页 |
| 4.2 浦发银行内控现状及存在的问题 | 第29-31页 |
| 4.2.1 存在的问题 | 第29-30页 |
| 4.2.2“放贷门”案例 | 第30-31页 |
| 4.3 浦发银行内部控制存在问题的原因分析 | 第31-32页 |
| 4.3.1 独立董事、高管人员素质有待提高 | 第31页 |
| 4.3.2 风险控制意识不强、组织结构有问题 | 第31页 |
| 4.3.3 风险评估能力不强、监督机制不健全 | 第31-32页 |
| 4.3.4 过于追求利润 | 第32页 |
| 4.4 对浦发银行内部控制体系加强与完善的建议 | 第32-42页 |
| 4.4.1 加大风险管理力度 | 第32-38页 |
| 4.4.2 加强内部控制环境建设 | 第38-39页 |
| 4.4.3 严格执行控制活动 | 第39页 |
| 4.4.4 加大信息沟通力度 | 第39-41页 |
| 4.4.5 加强外部审计机构监督力度 | 第41-42页 |
| 5 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45页 |
