A市财政局内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第14-18页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第14-15页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第15-17页 |
| 1.3.3 国内外研究文献评述 | 第17-18页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第18-21页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第18页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第18-21页 |
| 2 A财政局内控状况及存在的问题 | 第21-28页 |
| 2.1 A市财政局的基本情况 | 第21页 |
| 2.2 A市财政局内部控制现状 | 第21-23页 |
| 2.3 A市财政局内控存在的问题 | 第23-25页 |
| 2.3.1 内部环境方面存在的问题 | 第23页 |
| 2.3.2 风险评估方面存在的问题 | 第23-24页 |
| 2.3.3 控制活动方面存在的问题 | 第24页 |
| 2.3.4 信息与沟通方面存在的问题 | 第24-25页 |
| 2.3.5 内部监督方面存在的问题 | 第25页 |
| 2.4 A市财政局存在问题的成因分析 | 第25-28页 |
| 2.4.1 内部控制制度不完善 | 第25页 |
| 2.4.2 缺乏必要的信息沟通机制 | 第25-26页 |
| 2.4.3 内控制度监督措施不到位 | 第26页 |
| 2.4.4 忽视财务工作的重要性 | 第26页 |
| 2.4.5 文化建设力度不足 | 第26-28页 |
| 3 A市财政局内部控制体系构建 | 第28-41页 |
| 3.1 A市财政局内部控制的目标 | 第28页 |
| 3.2 A市财政局内部控制的基本原则 | 第28-29页 |
| 3.3 A市财政局内部控制的风险评估 | 第29-31页 |
| 3.3.1 建立经济活动风险定期评估机制 | 第29页 |
| 3.3.2 开展风险评估工作 | 第29-31页 |
| 3.4 A市财政局内控方法 | 第31页 |
| 3.5 A市财政局单位层面内部控制措施 | 第31-33页 |
| 3.5.1 应单独设置内部控制部门 | 第31-32页 |
| 3.5.2 经济活动的执行和监督相互分离 | 第32页 |
| 3.5.3 应建立内部控制关键岗位责任制 | 第32页 |
| 3.5.4 岗位应同职责和能力相匹配 | 第32页 |
| 3.5.5 运用科技手段加强内部控制 | 第32-33页 |
| 3.6 A市财政局业务层面内部控制措施 | 第33-38页 |
| 3.6.1 健全预算内部管理制度 | 第33-35页 |
| 3.6.2 加强决算管理 | 第35页 |
| 3.6.3 健全内部管理制度和岗位职责权限 | 第35页 |
| 3.6.4 对政府采购活动实施归口管理 | 第35-37页 |
| 3.6.5 对资产实行分类管理 | 第37-38页 |
| 3.7 A市财政局内部控制评价的完善 | 第38-40页 |
| 3.7.1 内控评价的改进程序 | 第38-39页 |
| 3.7.2 内控评价报告 | 第39-40页 |
| 3.8 建立A市财政局内部控制反馈机制 | 第40-41页 |
| 3.8.1 内部控制双向反馈机制的构建及运行 | 第40页 |
| 3.8.2 内部控制双向反馈情况 | 第40页 |
| 3.8.3 内部控制双向反馈成效分析 | 第40-41页 |
| 4 A市财政局内部控制的保障措施 | 第41-46页 |
| 4.1 构建较好的内部控制环境制度 | 第41-43页 |
| 4.1.1 通过法律确定控制责任 | 第41页 |
| 4.1.2 提高内部控制意识 | 第41页 |
| 4.1.3 建立高效激励机制 | 第41-43页 |
| 4.2 健全信息管理系统 | 第43页 |
| 4.2.1 整合现有资源完善网络建设 | 第43页 |
| 4.2.2 提高信息化系统的安全性 | 第43页 |
| 4.3. 提高精神文化文化建设 | 第43-44页 |
| 4.3.1 提高整体文化实力 | 第43-44页 |
| 4.3.2 丰富精神生活 | 第44页 |
| 4.4 完善内部审计强化内控监督 | 第44-46页 |
| 4.4.1 健全内部审计制度 | 第44-45页 |
| 4.4.2 加强外部监督 | 第45-46页 |
| 结论 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 附录 | 第49-50页 |
| 攻读学位期间发表的论文 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
