城市商业银行内部控制优化研究--以Z银行为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第15-16页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第16-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-19页 |
| 第2章 商业银行内部控制理论概述 | 第19-25页 |
| 2.1 商业银行内部控制的含义 | 第19-20页 |
| 2.2 商业银行内部控制的目标 | 第20-21页 |
| 2.3 商业银行内部控制COSO五要素 | 第21-25页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第21-22页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第22-23页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第23页 |
| 2.3.4 信息沟通与反馈 | 第23-24页 |
| 2.3.5 内部监督 | 第24-25页 |
| 第3章Z银行内部控制现状分析 | 第25-37页 |
| 3.1 Z银行经营概况 | 第25-27页 |
| 3.2 Z银行内部控制建设的主要成效 | 第27-31页 |
| 3.2.1 内部控制环境得到改善 | 第27-29页 |
| 3.2.2 内控活动和信息沟通得到加强 | 第29-30页 |
| 3.2.3 风险评价与监督反馈逐步重视 | 第30-31页 |
| 3.3 Z银行内部控制存在的主要问题 | 第31-34页 |
| 3.3.1 内部流程体系不合理 | 第31-32页 |
| 3.3.2 人力资源管理低效 | 第32-33页 |
| 3.3.3 制度体系有待优化 | 第33页 |
| 3.3.4 会计预算编制存在随意性 | 第33-34页 |
| 3.4 Z银行内部控制问题的成因剖析 | 第34-37页 |
| 3.4.1 控制环境方面 | 第34页 |
| 3.4.2 风险评估方面 | 第34-35页 |
| 3.4.3 控制活动方面 | 第35页 |
| 3.4.4 信息与沟通方面 | 第35-36页 |
| 3.4.5 内部监督方面 | 第36-37页 |
| 第4章 国外银行业内部控制的先进做法 | 第37-41页 |
| 4.1 美国银行业的做法 | 第37-38页 |
| 4.2 德国银行业的做法 | 第38-39页 |
| 4.3 英国银行业的做法 | 第39-41页 |
| 第5章 优化Z银行内部控制建设的对策建议 | 第41-57页 |
| 5.1 优化Z银行内部控制环境 | 第42-44页 |
| 5.1.1 营造以人为本的企业文化 | 第42页 |
| 5.1.2 筑牢银行内部控制防线 | 第42-43页 |
| 5.1.3 强化内控责任落实力度 | 第43-44页 |
| 5.2 构建精准化风险评估体系 | 第44-46页 |
| 5.2.1 重视创新业务的风险评估 | 第44页 |
| 5.2.2 建立可量化的风险评判体系 | 第44-45页 |
| 5.2.3 构建有效的风险管理机构 | 第45页 |
| 5.2.4 引进先进的评估技术和人才 | 第45-46页 |
| 5.3 强化内部控制活动的实施能力 | 第46-49页 |
| 5.3.1 由层级管理向集中管理转变 | 第46-47页 |
| 5.3.2 改变传统的风险处理方式 | 第47页 |
| 5.3.3 完善内部控制的授权制度 | 第47-48页 |
| 5.3.4 加快银行业务的无纸化进程 | 第48-49页 |
| 5.4 提高信息沟通传递的效率 | 第49-50页 |
| 5.4.1 建立明确的报告制度 | 第49页 |
| 5.4.2 建立多元信息传递机制 | 第49-50页 |
| 5.4.3 运用先进信息传递系统 | 第50页 |
| 5.5 增强内部控制监控的效力 | 第50-57页 |
| 5.5.1 全面提高内部审计人员素质 | 第51页 |
| 5.5.2 完善内部审计体系 | 第51-52页 |
| 5.5.3 科学运用“大数据”审计方法 | 第52-53页 |
| 5.5.4 完善内部控制评价体系 | 第53-54页 |
| 5.5.5 重视内部控制的外部监管作用 | 第54-57页 |
| 结束语 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
