| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 论文选题的背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 论文选题的意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 研究方法与内容 | 第12-13页 |
| 1.3.1 主要研究方法 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第13页 |
| 1.4 创新点与不足之处 | 第13-15页 |
| 1.4.1 创新点 | 第13-14页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第14-15页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制及其构成要素 | 第15-17页 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制的构成要素 | 第15-17页 |
| 2.2 内部控制的特征及其作用 | 第17-18页 |
| 2.2.1 内部控制的特征 | 第17页 |
| 2.2.2 内部控制的作用 | 第17-18页 |
| 2.3 企业内部控制与行政事业单位内部控制的差异 | 第18-19页 |
| 第3章 江西省港航管理局内部控制体系的建设 | 第19-33页 |
| 3.1 江西省港航管理局简介及其组织结构 | 第19-20页 |
| 3.1.1 简介 | 第19-20页 |
| 3.1.2 组织结构 | 第20页 |
| 3.2 江西省港航管理局内部控制的组织构架 | 第20-22页 |
| 3.3 江西省港航管理局内部控制的制度建设 | 第22-23页 |
| 3.4 江西省港航管理局内部控制的主要内容与流程 | 第23-33页 |
| 3.4.1 预算业务控制 | 第23-26页 |
| 3.4.2 收支业务管理控制 | 第26-28页 |
| 3.4.3 政府采购业务控制 | 第28-30页 |
| 3.4.4 建设项目控制 | 第30-31页 |
| 3.4.5 资产控制 | 第31-33页 |
| 第4章 江西省港航管理局内部控制存在的问题及其原因 | 第33-39页 |
| 4.1 江西省港航管理局内部控制存在的问题 | 第33-37页 |
| 4.1.1 内部控制环境受限 | 第33-34页 |
| 4.1.2 风险评估机制不完善 | 第34页 |
| 4.1.3 执行机制不完善 | 第34-35页 |
| 4.1.4 信息传递缺乏畅通渠道 | 第35-36页 |
| 4.1.5 内部监督机制不健全 | 第36-37页 |
| 4.2 江西省港航管理局内部控制问题的原因 | 第37-39页 |
| 第5章 进一步完善江西省港航管理局内部控制的对策 | 第39-47页 |
| 5.1 建立内部控制大环境 | 第39-40页 |
| 5.1.1 提高内控建设观念 | 第39页 |
| 5.1.2 完善内部控制评价 | 第39-40页 |
| 5.2 建立长效的风险评估机制 | 第40-43页 |
| 5.2.1 合理设置内控岗位 | 第40-41页 |
| 5.2.2 建立内部控制的评价体系 | 第41-42页 |
| 5.2.3 建立完善风险评估机制 | 第42页 |
| 5.2.4 确定明确的风险评估目标 | 第42-43页 |
| 5.3 完善和规范控制活动 | 第43-44页 |
| 5.3.1 建立和完善内部控制制度 | 第43页 |
| 5.3.2 严格执行内部控制制度 | 第43-44页 |
| 5.4 加强单位横向纵向的信息沟通 | 第44-45页 |
| 5.4.1 加强单位各部门之间的信息沟通 | 第44页 |
| 5.4.2 加强单位与上级主管部门的信息沟通 | 第44-45页 |
| 5.5 健全内部监督机制 | 第45-47页 |
| 5.5.1 强化内部监督手段 | 第45-46页 |
| 5.5.2 强化专项审计监督 | 第46-47页 |
| 第6章 结论与展望 | 第47-48页 |
| 6.1 结论 | 第47页 |
| 6.2 展望 | 第47-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |