B市市政市容委内部控制案例研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第16-22页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第16-17页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第16页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第16-17页 |
| 1.2 文献综述 | 第17-19页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第17-18页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第18-19页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第19页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.4 研究创新及不足 | 第21-22页 |
| 1.4.1 研究创新 | 第21页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第21-22页 |
| 2 行政单位内部控制概述 | 第22-26页 |
| 2.1 行政单位内部控制概念 | 第22页 |
| 2.2 行政单位内部控制原则 | 第22-23页 |
| 2.3 行政单位内部控制的特殊性 | 第23-24页 |
| 2.4 行政单位内部控制主要内容 | 第24-26页 |
| 3 B市市政市容委内部控制现状及存在的问题 | 第26-44页 |
| 3.1 B市市政市容委单位基本情况 | 第26-27页 |
| 3.2 B市市政市容委内部控制概况 | 第27-31页 |
| 3.2.1 建立了较为完善的内控制度体系 | 第28-29页 |
| 3.2.2 逐步推进内控风险评估工作 | 第29-30页 |
| 3.2.3 积极开展控制活动 | 第30页 |
| 3.2.4 扎实推进信息与沟通建设 | 第30-31页 |
| 3.2.5 不断强化内控监督 | 第31页 |
| 3.3 B市市政市容委内部控制流程 | 第31-40页 |
| 3.3.1 预算管理活动 | 第31-35页 |
| 3.3.2 资金支出活动 | 第35-36页 |
| 3.3.3 采购管理活动 | 第36-37页 |
| 3.3.4 固定资产管理 | 第37-38页 |
| 3.3.5 建设项目管理活动 | 第38-39页 |
| 3.3.6 合同管理活动 | 第39-40页 |
| 3.4 B市市政市容委内部控制存在的问题 | 第40-44页 |
| 3.4.1 内控环境建设有待增强 | 第40-41页 |
| 3.4.2 风险评估工作仍有不足 | 第41页 |
| 3.4.3 控制活动有待继续加强 | 第41-42页 |
| 3.4.4 信息沟通有待持续优化 | 第42-43页 |
| 3.4.5 内控监督机制有待完善 | 第43-44页 |
| 4 B市市政市容委内部控制优化 | 第44-52页 |
| 4.1 优化控制环境 | 第44-45页 |
| 4.1.1 着力提升整体内控意识 | 第44页 |
| 4.1.2 加强人事管理,进一步完善岗位轮换制度 | 第44-45页 |
| 4.1.3 提高内审机构独立性 | 第45页 |
| 4.2 强化风险评估管理 | 第45-46页 |
| 4.2.1 理顺风险评估流程 | 第45-46页 |
| 4.2.2 加大内控风险评估力度 | 第46页 |
| 4.3 完善各项控制活动 | 第46-48页 |
| 4.3.1 进一步加强预算管理,强化预算约束 | 第46-47页 |
| 4.3.2 加强决算管理,助力绩效考核 | 第47页 |
| 4.3.3 加强政府采购专家论证管理 | 第47页 |
| 4.3.4 加强固定资产动态监管 | 第47-48页 |
| 4.4 加强信息与沟通建设 | 第48-49页 |
| 4.4.1 加强信息化技术应用 | 第48页 |
| 4.4.2 整合现有系统,建立信息共享机制 | 第48-49页 |
| 4.4.3 提高使用效率,增强安全意识、责任意识 | 第49页 |
| 4.5 建立完善的内控监督与评价机制 | 第49-52页 |
| 4.5.1 完善内审机制,加强内部监督 | 第49-50页 |
| 4.5.2 借力外部监督机制,提升监管水平 | 第50-51页 |
| 4.5.3 完善考核评价体系,强化结果应用 | 第51-52页 |
| 5 结论与展望 | 第52-54页 |
| 5.1 结论 | 第52页 |
| 5.2 展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
