亚泰集团内部控制制度实施问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第1章 引言 | 第8-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外关于内部控制的研究 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内关于内部控制的研究 | 第10-11页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第11-13页 |
| 第2章 企业内部控制制度的基本理论 | 第13-16页 |
| 2.1 企业内部控制的概念 | 第13页 |
| 2.2 企业实施内部控制制度的必要性 | 第13-14页 |
| 2.3 企业内部控制的目标 | 第14-15页 |
| 2.4 企业内部控制的构成要素 | 第15-16页 |
| 第3章 亚泰集团内部控制制度实施现状及存在问题 | 第16-23页 |
| 3.1 亚泰集团简介 | 第16页 |
| 3.2 亚泰集团内部控制制度实施现状 | 第16-19页 |
| 3.2.1 授权制度实施现状 | 第17-18页 |
| 3.2.2 信息传递与沟通制度实施现状 | 第18页 |
| 3.2.3 电子信息系统制度实施现状 | 第18-19页 |
| 3.2.4 财务资金管理制度实施现状 | 第19页 |
| 3.2.5 内部审计控制制度实施现状 | 第19页 |
| 3.3 亚泰集团内部控制制度实施存在的主要问题 | 第19-23页 |
| 3.3.1 企业对内部控制制度的认识不足 | 第19-20页 |
| 3.3.2 企业内部控制人员素质不高 | 第20页 |
| 3.3.3 内部控制制度实施环境有待优化 | 第20-21页 |
| 3.3.4 企业缺乏内部监管制度 | 第21-22页 |
| 3.3.5 企业内部风险评估体系不健全 | 第22-23页 |
| 第4章 保障亚泰集团内部控制制度实施的措施 | 第23-29页 |
| 4.1 亚泰集团内部控制制度的实施原则 | 第23页 |
| 4.1.1 全面性原则 | 第23页 |
| 4.1.2 谨慎性原则 | 第23页 |
| 4.1.3 成本效益原则 | 第23页 |
| 4.2 保障亚泰集团内部控制制度实施的措施研究 | 第23-29页 |
| 4.2.1 加强对内部控制制度的重视程度 | 第23-24页 |
| 4.2.2 提高企业内部控制行为主体素质 | 第24页 |
| 4.2.3 强化企业内部控制制度环境建设 | 第24-26页 |
| 4.2.4 建立健全企业内部监管体制 | 第26-27页 |
| 4.2.5 建立完善的风险评估机制 | 第27-29页 |
| 第5章 结论与展望 | 第29-30页 |
| 5.1 结论 | 第29页 |
| 5.2 展望 | 第29-30页 |
| 参考文献 | 第30-33页 |
| 后记 | 第33页 |
