| 摘要 | 第10-11页 |
| 英文摘要 | 第11-12页 |
| 1 前言 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景及目的意义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第14页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第15-17页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第15-16页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第16-17页 |
| 1.2.3 国内外文献评述 | 第17页 |
| 1.3 主要研究内容和方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 2 相关概念及理论 | 第19-24页 |
| 2.1 内部控制运行有效性的概念界定 | 第19-20页 |
| 2.1.1 内部控制有效性的含义 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制有效性的界定 | 第19-20页 |
| 2.1.3 内部控制运行有效性的界定 | 第20页 |
| 2.2 审计意见的涵义及类型分析 | 第20-21页 |
| 2.2.1 审计意见的涵义 | 第20-21页 |
| 2.2.2 审计意见的类型分析 | 第21页 |
| 2.3 相关理论 | 第21-24页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 2.3.2 信息不对称理论 | 第22页 |
| 2.3.3 信号传递理论 | 第22-24页 |
| 3 上市公司内部控制运行有效性对审计意见的影响分析 | 第24-31页 |
| 3.1 上市公司内部控制运行有效性的现状 | 第24-26页 |
| 3.2 内部控制运行有效性的影响要素分析 | 第26-28页 |
| 3.2.1 内部控制环境 | 第26-27页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第27页 |
| 3.2.3 内部控制活动 | 第27页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第27-28页 |
| 3.2.5 监督 | 第28页 |
| 3.3 内部控制要素运行有效性对审计意见的影响 | 第28-31页 |
| 3.3.1 内部控制环境运行有效性对审计意见的影响 | 第28-29页 |
| 3.3.2 内部风险评估运行有效性对审计意见的影响 | 第29页 |
| 3.3.3 内部控制活动运行有效性对审计意见的影响 | 第29-30页 |
| 3.3.4 内部信息与沟通运行有效性对审计意见的影响 | 第30页 |
| 3.3.5 内部监督运行有效性对审计意见的影响 | 第30-31页 |
| 4 上市公司内部控制运行有效性的评价 | 第31-38页 |
| 4.1 内部控制运行有效性评价的适用原则 | 第31-32页 |
| 4.2 内部控制运行有效性评价指标分析 | 第32-36页 |
| 4.2.1 内部环境层面指标 | 第32-33页 |
| 4.2.2 风险评估层面指标 | 第33-34页 |
| 4.2.3 控制活动层面指标 | 第34页 |
| 4.2.4 信息与沟通层面指标 | 第34-35页 |
| 4.2.5 内部监督层面指标 | 第35-36页 |
| 4.3 内部控制运行有效性评价方法分析 | 第36-38页 |
| 5 上市公司内部控制运行有效性对审计意见影响的实证分析 | 第38-45页 |
| 5.1 研究假设 | 第38-39页 |
| 5.2 内部控制运行有效性对审计意见影响的实证研究 | 第39-41页 |
| 5.2.1 样本选择与数据来源 | 第39页 |
| 5.2.2 变量选择与定义 | 第39-41页 |
| 5.2.3 模型建立 | 第41页 |
| 5.3 内部控制运行有效性对审计意见影响的实证分析 | 第41-45页 |
| 5.3.1 描述性分析 | 第41-42页 |
| 5.3.2 相关性分析 | 第42-43页 |
| 5.3.3 回归分析 | 第43-44页 |
| 5.3.4 实证结论 | 第44-45页 |
| 6 加强内部控制运行有效性的建议 | 第45-48页 |
| 6.1 改善企业内部控制环境 | 第45页 |
| 6.2 改善内部监督检查机制 | 第45-46页 |
| 6.3 合理设置内部审计机构 | 第46页 |
| 6.4 增强风险监管意识 | 第46-47页 |
| 6.5 增强对ST公司信息披露监督 | 第47-48页 |
| 7 结论 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第52页 |
