金亚科技内部控制信息披露问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.2 研究内容及方法 | 第12-14页 |
| 0.2.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 0.2.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1 内部控制信息披露概述 | 第14-18页 |
| 1.1 内部控制信息披露的含义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 内部控制的含义 | 第14-15页 |
| 1.1.2 内部控制信息披露的含义 | 第15页 |
| 1.2 内部控制信息披露的作用 | 第15-16页 |
| 1.3 内部控制信息披露的方式及范围 | 第16-18页 |
| 2 金亚科技内部控制信息披露现状 | 第18-23页 |
| 2.1 金亚科技简介 | 第18-19页 |
| 2.2 金亚科技内部控制信息披露现状分析 | 第19-23页 |
| 2.2.1 内部控制信息披露的范围分布 | 第19-21页 |
| 2.2.2 内部控制自我评价报告内容 | 第21-22页 |
| 2.2.3 独立董事及监事会意见披露 | 第22-23页 |
| 3 金亚科技内部控制信息披露存在的问题及原因分析 | 第23-33页 |
| 3.1 内部控制信息披露存在的问题 | 第23-28页 |
| 3.1.1 内部控制信息披露过于形式化 | 第23-24页 |
| 3.1.2 信息披露的依据不明确 | 第24-25页 |
| 3.1.3 缺乏对风险控制的披露 | 第25-26页 |
| 3.1.4 内部控制有效性结论不客观 | 第26-28页 |
| 3.2 内部控制信息披露存在问题的原因分析 | 第28-33页 |
| 3.2.1 信息披露缺乏准确的制度约束 | 第28-29页 |
| 3.2.2 对内部控制信息披露重视程度不够 | 第29-30页 |
| 3.2.3 公司治理结构不完善 | 第30-32页 |
| 3.2.4 内部监督不到位 | 第32-33页 |
| 4 完善金亚科技内部控制信息披露的启示及建议 | 第33-39页 |
| 4.1 完善金亚科技内部控制信息披露的启示 | 第33-34页 |
| 4.2 完善金亚科技内部控制信息披露的建议 | 第34-39页 |
| 4.2.1 强化内部控制信息披露意识 | 第34-35页 |
| 4.2.2 健全内部控制信息披露制度体系 | 第35-36页 |
| 4.2.3 完善内部治理结构 | 第36-37页 |
| 4.2.4 加大内部监督力度 | 第37-39页 |
| 结束语 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-43页 |
| 致谢 | 第43页 |
