| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第8-19页 |
| 1.1 课题研究的背景及意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第9-10页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-16页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第10-15页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第15-16页 |
| 1.2.3 国内外文献评述 | 第16页 |
| 1.3 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 论文创新点与重点 | 第17页 |
| 1.5 写作框架 | 第17-19页 |
| 第二章 价值链管理内部控制理论基础 | 第19-25页 |
| 2.1 价值链的理论概述 | 第19-20页 |
| 2.1.1 价值链的概念 | 第19页 |
| 2.1.2 价值链的内容 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制的理论概述 | 第20-22页 |
| 2.2.1 内部控制的概念 | 第20页 |
| 2.2.2 内部控制的内容 | 第20-21页 |
| 2.2.3 内部控制的作用 | 第21-22页 |
| 2.3 价值链管理内部控制的理论概述 | 第22-25页 |
| 2.3.1 价值链管理内部控制的概念 | 第22页 |
| 2.3.2 价值链管理内部控制的作用 | 第22页 |
| 2.3.3 价值链管理内部控制的目标 | 第22-23页 |
| 2.3.4 价值链管理内部控制模型 | 第23-25页 |
| 第三章 A公司案例概述 | 第25-31页 |
| 3.1 行业概况 | 第25-27页 |
| 3.1.1 能源行业价值链分析 | 第25-26页 |
| 3.1.2 能源行业实施价值链管理内部控制的必要性及风险识别 | 第26-27页 |
| 3.2 A公司概况 | 第27-28页 |
| 3.3 A公司内部控制现状 | 第28-31页 |
| 3.3.1 A公司内部控制制度编制原则 | 第28页 |
| 3.3.2 A公司内部控制重要流程分工图 | 第28-29页 |
| 3.3.3 A公司内部控制关注重点 | 第29-31页 |
| 第四章 A公司案例分析 | 第31-46页 |
| 4.1 A公司案例分析方法 | 第31-32页 |
| 4.1.1 访谈记录 | 第31页 |
| 4.1.2 调查问卷 | 第31页 |
| 4.1.3 实地考察 | 第31页 |
| 4.1.4 查阅相关文件资料 | 第31-32页 |
| 4.2 A公司价值链分析 | 第32-33页 |
| 4.3 A公司价值链活动内部控制缺陷分析 | 第33-46页 |
| 4.3.1 勘探开采活动风险意识薄弱，未建立健全相关内控制度 | 第33-34页 |
| 4.3.2 技术研发活动风险认知水平较低，研发方案未得到合理论证 | 第34-35页 |
| 4.3.3 原料采购活动内部控制制度不严谨，执行效果欠缺 | 第35-37页 |
| 4.3.4 生产加工活动实时监控力度不够，成本核算不合理 | 第37-42页 |
| 4.3.5 产品销售最低限价不明确，客户管理欠缺 | 第42-46页 |
| 第五章 价值链管理视角下A公司内部控制改进建议 | 第46-52页 |
| 5.1 勘探开发活动 | 第46页 |
| 5.1.1 建立健全相关的内部控制管理制度 | 第46页 |
| 5.1.2 建立合理的资质审查制度 | 第46页 |
| 5.2 技术研发活动 | 第46-47页 |
| 5.2.1 建立健全相关的内控管理制度 | 第46页 |
| 5.2.2 研发方案应在合理论证的前提下执行 | 第46-47页 |
| 5.3 原料采购活动 | 第47-49页 |
| 5.3.1 加强采购需求与审批环节的控制力度 | 第47页 |
| 5.3.2 优化供应商管理流程 | 第47-48页 |
| 5.3.3 完善合同管理流程，加强财务勾稽关系 | 第48-49页 |
| 5.4 生产加工活动 | 第49-50页 |
| 5.4.1 对产品进行实时质量监控 | 第49页 |
| 5.4.2 增进不合格品的后续调查工作 | 第49页 |
| 5.4.3 完善成本核算方法，执行成本分析 | 第49-50页 |
| 5.5 产品销售活动 | 第50-52页 |
| 5.5.1 明确销售计划，设置最低限价系统 | 第50页 |
| 5.5.2 完善优化客户开发及信用管理流程 | 第50-52页 |
| 第六章 价值链管理内部控制的配套措施 | 第52-54页 |
| 6.1 企业应自上而下的重视价值链管理内部控制的作用 | 第52页 |
| 6.2 应用先进的技术手段，强化信息管理系统 | 第52-53页 |
| 6.2.1 开发安全合理的信息系统 | 第52页 |
| 6.2.2 充分规范利用ERP系统 | 第52-53页 |
| 6.3 优化组织结构和人力资源政策 | 第53-54页 |
| 第七章 结论与展望 | 第54-55页 |
| 7.1 本文结论 | 第54页 |
| 7.2 不足和展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 附录A 访谈提纲 | 第57-59页 |
| 附录B 调查问卷 | 第59-65页 |
| 个人简历 在读期间发表的学术论文 | 第65-66页 |
| 致谢 | 第66页 |
