| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15页 |
| 1.3 研究方法和研究内容 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第16-17页 |
| 第二章 内部控制有效性及其评价方法 | 第17-24页 |
| 2.1 内部控制有效性的相关概念 | 第17-18页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制有效性的定义 | 第17-18页 |
| 2.1.3 内部控制评价的定义 | 第18页 |
| 2.2 内部控制有效性评价的方法 | 第18-21页 |
| 2.3 内部控制有效性的评价标准 | 第21-24页 |
| 第三章 ZH集团内部控制有效性的现状及问题分析 | 第24-29页 |
| 3.1 ZH集团简介 | 第24-25页 |
| 3.2 ZH集团内部控制有效性评价的现状 | 第25页 |
| 3.3 ZH集团内部控制有效性评价存在的主要问题 | 第25-28页 |
| 3.4 ZH集团内部控制有效性评价的改进方向 | 第28-29页 |
| 第四章 ZH集团内部控制有效性评价体系的构建及应用 | 第29-52页 |
| 4.1 基于五大目标的内部控制有效性评价指标体系构建 | 第29-33页 |
| 4.1.1 基于战略目标的评价指标选取 | 第29-30页 |
| 4.1.2 基于经营目标的评价指标选取 | 第30-31页 |
| 4.1.3 基于报告目标的评价指标选取 | 第31-32页 |
| 4.1.4 基于合规目标的评价指标选取 | 第32-33页 |
| 4.1.5 基于资产安全目标的评价指标选取 | 第33页 |
| 4.2 ZH集团内部控制目标实现程度的初步分析 | 第33-41页 |
| 4.2.1 战略目标实现程度 | 第33-36页 |
| 4.2.2 经营目标实现程度 | 第36-38页 |
| 4.2.3 报告目标实现程度 | 第38-39页 |
| 4.2.4 合规目标实现程度 | 第39页 |
| 4.2.5 资产安全目标实现程度 | 第39-41页 |
| 4.3 ZH集团内部控制有效性评价体系的实证分析 | 第41-48页 |
| 4.3.1 评价指标的无量纲化处理 | 第41-42页 |
| 4.3.2 评价指标权重的确定 | 第42-45页 |
| 4.3.3 基于灰色关联度的内部控制综合评价值 | 第45-48页 |
| 4.4 ZH集团内部控制有效性的综合评价 | 第48-52页 |
| 4.4.1 ZH集团内部控制有效性等级划分 | 第48-49页 |
| 4.4.2 ZH集团内部控制有效性分析 | 第49-52页 |
| 第五章 改进ZH集团内部控制有效性的建议 | 第52-56页 |
| 5.1 实现战略目标的建议 | 第52-53页 |
| 5.2 实现经营目标的建议 | 第53页 |
| 5.3 实现报告目标的建议 | 第53-54页 |
| 5.4 实现合规目标的建议 | 第54页 |
| 5.5 实现资产安全目标的建议 | 第54-56页 |
| 结论 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61页 |