商业银行柜面操作风险管理的审计评价研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-18页 |
| ·研究背景和选题意义 | 第9-10页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·选题意义 | 第10页 |
| ·文献综述 | 第10-14页 |
| ·柜面操作风险管理的相关研究 | 第10-12页 |
| ·风险管理审计的相关研究 | 第12-14页 |
| ·研究思路与方法 | 第14-16页 |
| ·研究思路与内容 | 第14-16页 |
| ·研究方法 | 第16页 |
| ·研究创新与不足 | 第16-18页 |
| ·文章创新之处 | 第16-17页 |
| ·文章存在的不足和难点 | 第17-18页 |
| 2 柜面操作风险管理审计评价的相关理论 | 第18-22页 |
| ·全面风险管理理论 | 第18-19页 |
| ·商业银行全面风险管理理论发展 | 第18页 |
| ·全面风险管理的内涵 | 第18-19页 |
| ·内部审计理论 | 第19-20页 |
| ·受托责任论 | 第19-20页 |
| ·相关利益者理论 | 第20页 |
| ·风险管理审计相关总结 | 第20-22页 |
| ·风险管理审计的定义 | 第20页 |
| ·风险管理审计的特征 | 第20-21页 |
| ·风险管理审计的内容 | 第21-22页 |
| 3 柜面操作风险管理审计评价实施的定位分析 | 第22-31页 |
| ·商业银行柜面操作风险管理情况 | 第22-27页 |
| ·柜面操作风险概述 | 第22-23页 |
| ·商业银行现有柜面操作风险的主要表现 | 第23-24页 |
| ·当下柜面操作风险管理存在的局限和缺陷 | 第24-27页 |
| ·实施柜面操作风险管理审计评价的必要性 | 第27-29页 |
| ·满足银行强化重视柜面业务发展的需要 | 第27-28页 |
| ·满足银行有效防范柜面操作风险发生的需求 | 第28页 |
| ·满足银行柜面操作风险控制管理建设的要求 | 第28页 |
| ·满足银行内部审计行为自身优化的需要 | 第28-29页 |
| ·柜面操作风险管理实施审计评价的现状 | 第29-31页 |
| ·柜面操作风险管理审计评价的政策发展 | 第29页 |
| ·现有柜面操作风险管理实施审计评价的不足 | 第29-31页 |
| 4 柜面操作风险管理的审计评价体系构建 | 第31-41页 |
| ·柜面操作风险管理的审计评价总体思路 | 第31-35页 |
| ·审计评价目标 | 第31页 |
| ·审计评价具体内容 | 第31-33页 |
| ·审计评价步骤 | 第33-35页 |
| ·柜面操作风险管理审计评价的基本框架 | 第35页 |
| ·柜面操作风险管理的审计评价指标体系 | 第35-41页 |
| ·指标选取原则 | 第35-36页 |
| ·指标确定与权重分配 | 第36-39页 |
| ·评价判断层级 | 第39-41页 |
| 5 柜面操作风险管理审计评价的应用 | 第41-57页 |
| ·JS 银行柜面操作风险管理的初步评价 | 第41-44页 |
| ·JS 银行基本情况概述 | 第41-42页 |
| ·基于财务报告的 JS 银行柜面操作风险管理分析 | 第42页 |
| ·基于风险事件的 JS 银行柜面操作风险管理说明 | 第42-44页 |
| ·审计评价指标体系实施过程 | 第44-48页 |
| ·评价指标数据的搜集与确定 | 第44-46页 |
| ·评价结果分值分数的计算 | 第46-48页 |
| ·JS 银行柜面操作风险管理的审计评价结果分析 | 第48-52页 |
| ·内部组织环境因素分析 | 第48-50页 |
| ·风险评估过程因素分析 | 第50页 |
| ·控制活动评价因素分析 | 第50-51页 |
| ·信息沟通交流因素分析 | 第51页 |
| ·监督与监控因素分析 | 第51页 |
| ·结果评价指标因素分析 | 第51-52页 |
| ·基于审计评价的柜面操作风险管理改进建议 | 第52-57页 |
| ·完善银行柜面操作风险管理体制 | 第52-54页 |
| ·实施科学的柜面业务操作风险管理技术方法 | 第54-55页 |
| ·注重操作风险管理文化理念和人力资源发展 | 第55-56页 |
| ·健全柜面操作风险的控制监管机制 | 第56-57页 |
| 6 研究结论与展望 | 第57-59页 |
| ·研究结论 | 第57页 |
| ·研究展望 | 第57-59页 |
| 附录 1 | 第59-61页 |
| 附录 2 | 第61-62页 |
| 附录 3 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 后记 | 第67页 |
