| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 第一章 前言 | 第11-15页 |
| ·研究背景和目的 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·研究对象 | 第12页 |
| ·论文结构 | 第12-15页 |
| 第二章 企业内部控制一般理论 | 第15-27页 |
| ·内部控制的概念及构成 | 第15-17页 |
| ·内部控制的概念 | 第15-17页 |
| ·内部控制的特征 | 第17页 |
| ·内部控制理论的产生和发展 | 第17-21页 |
| ·内部牵制阶段 | 第18页 |
| ·内部控制阶段 | 第18-19页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第19-20页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第20-21页 |
| ·内部控制的内容 | 第21-23页 |
| ·内部控制的方法 | 第23-25页 |
| ·组织控制 | 第23页 |
| ·不相容职务相互分离控制 | 第23-24页 |
| ·授权批准控制 | 第24页 |
| ·会计系统控制 | 第24页 |
| ·预算控制 | 第24页 |
| ·内部报告控制 | 第24-25页 |
| ·电子信息技术控制 | 第25页 |
| ·我国现阶段企业内部控制的发展 | 第25-27页 |
| ·《企业内部控制基本规范》 | 第25页 |
| ·《内部控制配套指引》 | 第25-27页 |
| 第三章 北京中润伟业投资有限公司企业内部控制现状分析 | 第27-39页 |
| ·北京中润伟业投资有限公司简介 | 第27-29页 |
| ·公司内部控制的现状及问题 | 第29-35页 |
| ·公司内部控制现状 | 第29-33页 |
| ·公司内部控制存在的问题 | 第33-35页 |
| ·公司内部控制存在问题的原因 | 第35-39页 |
| ·中小型企业体制的原因 | 第35-36页 |
| ·组织结构上的不合理 | 第36-37页 |
| ·战略控制不得当 | 第37页 |
| ·孤立的应用控制方法 | 第37-39页 |
| 第四章 完善公司内部控制的对策研究 | 第39-55页 |
| ·完善企业内部控制环境 | 第39-45页 |
| ·治理组织架构 | 第39-40页 |
| ·制定发展战略 | 第40-42页 |
| ·完善人力资源制度 | 第42-43页 |
| ·增强社会责任 | 第43-44页 |
| ·建立企业文化 | 第44-45页 |
| ·进行全面的风险评估 | 第45-46页 |
| ·设置良好的控制活动 | 第46-47页 |
| ·加强信息的流动与沟通 | 第47-51页 |
| ·关于内部信息传递 | 第48-50页 |
| ·关于信息系统的建立 | 第50-51页 |
| ·加强企业内部监督 | 第51-55页 |
| 第五章 结语 | 第55-58页 |
| ·认识内部控制理论的局限性 | 第55-56页 |
| ·与本企业规模相适应 | 第56页 |
| ·合理选择内部控制方法 | 第56-57页 |
| ·将内部控制与企业战略发展相结合 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61页 |