| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-9页 |
| 1 绪论 | 第9-18页 |
| ·研究背景及意义 | 第9-11页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·国内外研究动态 | 第11-15页 |
| ·国外研究动态 | 第11-13页 |
| ·国内研究动态 | 第13-15页 |
| ·国内外研究动态启示 | 第15页 |
| ·本文研究内容与框架 | 第15-16页 |
| ·研究方法 | 第16-18页 |
| 2 本文研究涉及的概念内涵及理论分析 | 第18-24页 |
| ·内部控制及内部控制评价的概念 | 第18-19页 |
| ·内部控制的概念 | 第18页 |
| ·内部控制评价的概念 | 第18-19页 |
| ·内部控制评价的理论基础 | 第19-21页 |
| ·控制理论 | 第19-20页 |
| ·系统理论 | 第20页 |
| ·委托代理理论 | 第20-21页 |
| ·信息不对称理论 | 第21页 |
| ·内部控制评价理论框架 | 第21-23页 |
| ·内部控制评价主体 | 第21页 |
| ·内部控制评价标准 | 第21-22页 |
| ·内部控制评价方法 | 第22-23页 |
| ·内部控制评价报告 | 第23页 |
| ·本章小结 | 第23-24页 |
| 3 铁路施工企业内部控制评价现状及存在的问题 | 第24-29页 |
| ·铁路施工企业内部控制评价的现状 | 第24-27页 |
| ·内部控制评价主体 | 第24-25页 |
| ·内部控制评价标准 | 第25页 |
| ·内部控制评价方法 | 第25-26页 |
| ·内部控制评价报告 | 第26-27页 |
| ·铁路施工企业内部控制评价存在的问题 | 第27-28页 |
| ·评价缺乏独立性 | 第27页 |
| ·评价标准不统一 | 第27页 |
| ·评价方法不够精确 | 第27页 |
| ·评价报告流于形式 | 第27-28页 |
| ·铁路施工企业内部控制评价存在问题的解决思路 | 第28页 |
| ·本章小结 | 第28-29页 |
| 4 铁路施工企业内部控制评价模型的构建 | 第29-40页 |
| ·铁路施工企业内部控制评价指标体系构建的原则 | 第29-30页 |
| ·铁路施工企业内部控制评价指标体系的建立 | 第30-34页 |
| ·公司层面内部控制评价指标体系的建立 | 第31-32页 |
| ·业务层面内部控制评价指标体系的建立 | 第32-34页 |
| ·铁路施工企业内部控制评价模型的构建 | 第34-38页 |
| ·层次分析法确定指标的权重 | 第34-36页 |
| ·模糊综合评价法计算评价值 | 第36-38页 |
| ·铁路施工企业内部控制评价结果分析 | 第38-39页 |
| ·本章小结 | 第39-40页 |
| 5 铁路施工企业内部控制评价模型的应用分析 | 第40-66页 |
| ·XX 铁路施工企业内部控制状况 | 第40页 |
| ·XX 铁路施工企业内部控制评价原始数据的搜集 | 第40-41页 |
| ·XX 铁路施工企业公司层面内部控制评价 | 第41-54页 |
| ·公司层面指标权重的确定 | 第41-49页 |
| ·公司层面指标的模糊综合评价 | 第49-52页 |
| ·公司层面内部控制评价结果的分析 | 第52-54页 |
| ·XX 铁路施工企业业务层面内部控制评价 | 第54-65页 |
| ·业务层面指标权重的确定 | 第54-60页 |
| ·业务层面指标的模糊综合评价 | 第60-64页 |
| ·业务层面内部控制评价结果的分析 | 第64-65页 |
| ·本章小结 | 第65-66页 |
| 6 改进铁路施工企业内部控制评价的建议 | 第66-68页 |
| ·加大内审机构独立评价力度，提高内审机构的权威性 | 第66页 |
| ·强化管理层的内部控制意识，建立良好的内部控制制度 | 第66-67页 |
| ·加强内部控制自我评价，完善内部控制评价体系 | 第67页 |
| ·使用数量分析方法，量化内部控制评价的结果 | 第67-68页 |
| 7 结论 | 第68-70页 |
| ·研究结论 | 第68页 |
| ·研究不足 | 第68-70页 |
| 致谢 | 第70-71页 |
| 参考文献 | 第71-73页 |
| 附录 A： XX 铁路施工企业内部控制指标重要程度调查表 | 第73-77页 |
| 附录 B： XX 铁路施工企业内部控制指标执行情况调查表 | 第77-80页 |
| 附件 | 第80-94页 |
