| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-9页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| ·问题的提出 | 第9页 |
| ·企业内部控制的产生和演进 | 第9-13页 |
| ·内部牵制阶段 | 第10页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第10-11页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第11-12页 |
| ·内部控制的完整框架阶段 | 第12-13页 |
| ·研究思路和主要内容 | 第13-14页 |
| ·主要研究工作 | 第14-17页 |
| 2 企业内部控制基本理论 | 第17-35页 |
| ·内部控制的定义及内涵 | 第17页 |
| ·企业内部控制定义 | 第17页 |
| ·内部控制的内涵 | 第17页 |
| ·内部控制分类及作用 | 第17-19页 |
| ·内部控制分类 | 第17-18页 |
| ·内部控制的作用 | 第18-19页 |
| ·国内外主要企业内部控制理论及规范 | 第19-27页 |
| ·国外主要企业内部控制理论及规范 | 第19-23页 |
| ·国内企业内部控制理论及规范 | 第23-25页 |
| ·国内外内部控制理论和规范比较分析 | 第25-27页 |
| ·企业内部控制基本框架 | 第27-32页 |
| ·控制环境(Control Environment) | 第27-29页 |
| ·风险评估(Risk Assessment) | 第29页 |
| ·控制活动(Control Activities) | 第29-30页 |
| ·信息与沟通(Information and Communication) | 第30-31页 |
| ·监督(Monitoring) | 第31-32页 |
| ·企业内部控制理论的启示 | 第32-34页 |
| ·充分理解企业内部控制内涵 | 第32-33页 |
| ·正确理解内部控制与公司治理、公司管理的关系 | 第33页 |
| ·正确设计适合企业实际的内部控制制度 | 第33-34页 |
| ·正确认识和处理会计系统在企业内部控制制度中的地位 | 第34页 |
| ·加强监督，做好内部控制的宏观管理 | 第34页 |
| ·本章小结 | 第34-35页 |
| 3 我国企业内部控制现状及存在的问题分析 | 第35-45页 |
| ·我国内部控制理论发展及内部控制规范建设现状分析 | 第35-36页 |
| ·我国企业内部控制实践的现状分析 | 第36-39页 |
| ·企业内部控制制度建设情况的调查分析 | 第36-37页 |
| ·企业内部控制实施与监督情况的调查分析 | 第37-39页 |
| ·结论 | 第39页 |
| ·我国企业内部控制存在的主要问题及原因分析 | 第39-43页 |
| ·内部控制环境不理想 | 第40-41页 |
| ·风险管理机制不完备 | 第41页 |
| ·内部控制具体环节的设计和实施欠合理 | 第41-42页 |
| ·组织内部信息沟通不畅 | 第42页 |
| ·对内部控制的监督与评价机制不足 | 第42-43页 |
| ·本章小结 | 第43-45页 |
| 4 企业内部控制设计 | 第45-55页 |
| ·企业内部控制设计思路和原则 | 第45-46页 |
| ·设计思路 | 第45页 |
| ·设计原则 | 第45-46页 |
| ·企业内部控制系统设计步骤 | 第46-50页 |
| ·评估控制环境 | 第46-47页 |
| ·明确企业内部控制目标 | 第47-48页 |
| ·风险识别及评估 | 第48页 |
| ·整合业务控制流程 | 第48-49页 |
| ·鉴别控制点 | 第49页 |
| ·确定控制措施 | 第49-50页 |
| ·绘制控制流程图 | 第50页 |
| ·企业内部控制系统框架设计 | 第50-51页 |
| ·企业内部控制系统框架设计 | 第50页 |
| ·企业内部控制业务流程设计 | 第50-51页 |
| ·建立企业内部控制运行机制 | 第51-53页 |
| ·建立企业内部控制运行机制 | 第51-52页 |
| ·完善内部控制运行机制的措施 | 第52-53页 |
| ·本章小结 | 第53-55页 |
| 5 重庆钻井工程公司内部控制制度设计 | 第55-87页 |
| ·重庆钻井工程公司基本情况 | 第55-59页 |
| ·公司背景 | 第55页 |
| ·控制环境分析 | 第55-58页 |
| ·风险评估 | 第58页 |
| ·控制活动 | 第58-59页 |
| ·信息与沟通 | 第59页 |
| ·监督与评价 | 第59页 |
| ·重庆钻井工程公司现有内部控制缺陷及其原因分析 | 第59-61页 |
| ·公司治理结构存在问题 | 第59-60页 |
| ·组织结构设计存在缺陷，职责分工不明确 | 第60页 |
| ·企业文化建设不够，相当部分员工认同感和归属感差 | 第60页 |
| ·部分员工尤其是管理人员素质偏低，难以胜任内部控制工作 | 第60页 |
| ·现有的人力资源和薪酬政策难以适应公司快速、健康发展 | 第60-61页 |
| ·公司领导对内部控制认识不足，重视不够 | 第61页 |
| ·内部控制制度系统性不够，制度配套还需完善 | 第61页 |
| ·内部控制执行与监督、检查不力，考核和奖罚力度不够 | 第61页 |
| ·重庆钻井工程公司内部控制系统框架设计 | 第61-85页 |
| ·明确公司内部控制目标 | 第61页 |
| ·完善公司治理结构，积极推进整体上市 | 第61-62页 |
| ·完善公司组织机构，明确职责分工 | 第62页 |
| ·加强企业文化建设 | 第62页 |
| ·制定完善的人力资源政策 | 第62-63页 |
| ·建立健全有效的会计系统 | 第63页 |
| ·建立完善的内部控制考核评价体系，加强内部控制的考评和奖罚 | 第63页 |
| ·内部控制流程设计 | 第63-85页 |
| ·本章小结 | 第85-87页 |
| 6 内部控制制度实施的保障措施 | 第87-91页 |
| ·完善公司治理结构 | 第87页 |
| ·完善公司组织机构，明确职责分工 | 第87-88页 |
| ·加强企业文化建设 | 第88页 |
| ·制定完善的人力资源政策 | 第88页 |
| ·建立风险识别、分析、评估和预警机制 | 第88页 |
| ·充分利用现代信息技术手段加强内部控制 | 第88-89页 |
| ·合理设计、整合企业内部控制业务流程 | 第89页 |
| ·完善内部控制配套制度 | 第89页 |
| ·建立完善的监督检查与评价机制 | 第89-90页 |
| ·本章小结 | 第90-91页 |
| 7 结论 | 第91-92页 |
| 致谢 | 第92-93页 |
| 参考文献 | 第93-94页 |
