| 中文摘要 | 第1-10页 |
| Abstract | 第10-11页 |
| 第一章 绪论 | 第11-23页 |
| 一、研究背景 | 第11页 |
| 二、研究意义 | 第11-14页 |
| (一) 加强内部控制与控制环境的建设是现代企业管理的需要 | 第11-12页 |
| (二) 加强内部控制与控制环境的建设是公司治理的需要 | 第12-13页 |
| (三) 注重控制环境体系中管理者素质提高是企业内部控制的需要 | 第13页 |
| (四) 加强内部控制环境建设是企业内部会计控制的需要 | 第13-14页 |
| 三、文献综述 | 第14-21页 |
| (一) 内部控制理论基础 | 第14-18页 |
| (二) 内部控制环境理论的发展 | 第18-20页 |
| (三) 内部控制环境的界定 | 第20-21页 |
| (四) 我国内部控制环境的文献综述 | 第21页 |
| 四、研究的创新点 | 第21-23页 |
| 第二章 内部控制环境要素研究 | 第23-33页 |
| 一、内部控制环境的基础作用 | 第23-24页 |
| 二、COSO框架内部控制环境要素体系缺陷分析 | 第24-25页 |
| 三、我国企业内部控制环境因素的现状研究 | 第25-33页 |
| (一) 我国企业内部控制外部环境因素研究 | 第25-27页 |
| (二) 我国企业内部控制内部环境因素研究 | 第27-33页 |
| 第三章 我国企业内部控制环境框架的构建 | 第33-47页 |
| 一、内部控制系统外部环境因素 | 第33-37页 |
| (一) 经济环境 | 第34-35页 |
| (二) 法律法规及规范 | 第35页 |
| (三) 政府管制 | 第35-36页 |
| (四) 科学技术进步 | 第36-37页 |
| 二、内部控制系统内部环境因素 | 第37-47页 |
| (一) 管理因素 | 第38-40页 |
| (二) 组织因素 | 第40-42页 |
| (三) 人的因素 | 第42-43页 |
| (四) 新增因素 | 第43-47页 |
| 第四章 完善我国企业内部控制环境的对策 | 第47-56页 |
| 一、完善我国企业内部控制外部环境因素的对策 | 第47-49页 |
| (一) 营造优良的经济环境 | 第47-48页 |
| (二) 强化政府管制的制约机制 | 第48-49页 |
| 二、完善我国企业内部控制内部环境的对策 | 第49-56页 |
| (一) 完善公司治理结构 | 第49-50页 |
| (二) 构建合理有效的组织结构 | 第50-51页 |
| (三) 充分发挥内部审计的监督服务职能 | 第51-52页 |
| (四) 强化企业文化建设 | 第52-53页 |
| (五) 培育经理人市场，提高管理者素质 | 第53页 |
| (六) 全方位完善人力资源管理机制 | 第53-56页 |
| 第五章 案例分析 | 第56-66页 |
| 一、“中航油”情况介绍 | 第56-57页 |
| 二、“中航油”的内部控制环境 | 第57-58页 |
| 三、控制环境分析 | 第58-66页 |
| 参考文献 | 第66-70页 |
| 致谢 | 第70-71页 |
| 攻读硕士学位期间发表的科研成果目录及获奖情况 | 第71页 |
