| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第11-23页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第12-14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12-14页 |
| 1.3 文献综述 | 第14-21页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第14-17页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第17-21页 |
| 1.4 论文框架和主要内容 | 第21-23页 |
| 1.4.1 论文框架 | 第21-22页 |
| 1.4.2 主要内容 | 第22-23页 |
| 第二章 固定资产内部控制相关理论 | 第23-26页 |
| 2.1 生命周期理论 | 第23-24页 |
| 2.2 全流程管理理论 | 第24页 |
| 2.3 精益生产理论 | 第24-26页 |
| 第三章 国网节能服务有限公司固定资产内部控制现状分析 | 第26-47页 |
| 3.1 国网节能服务有限公司概况 | 第26-32页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第26-27页 |
| 3.1.2 企业固定资产状况 | 第27-29页 |
| 3.1.3 公司主要商业模式介绍 | 第29-30页 |
| 3.1.4 公司固定资产主要核算方法 | 第30-31页 |
| 3.1.5 公司组织架构 | 第31-32页 |
| 3.2 公司固定资产内部控制现状 | 第32-37页 |
| 3.2.1 全面预算管理 | 第32-34页 |
| 3.2.2 购置审批及招标管理 | 第34页 |
| 3.2.3 工程立项、可研、实施及验收管理 | 第34-35页 |
| 3.2.4 固定资产目录及折旧管理 | 第35页 |
| 3.2.5 资产运营期维护、检修及升级改造管理 | 第35-36页 |
| 3.2.6 固定资产盘点等其他日常管理 | 第36页 |
| 3.2.7 物资报废及处置审批管理 | 第36-37页 |
| 3.2.8 资产卡片信息化管理 | 第37页 |
| 3.3 公司固定资产内部控制存在的问题 | 第37-43页 |
| 3.3.1 固定资产预算及取得内部控制存在的问题 | 第37-39页 |
| 3.3.2 固定资产使用及维护内部控制存在的问题 | 第39-41页 |
| 3.3.3 固定资产后评价及处置内部控制存在的问题 | 第41-43页 |
| 3.4 公司固定资产内部控制问题产生原因分析 | 第43-47页 |
| 3.4.1 公司所属国有性质缺乏灵活性 | 第43页 |
| 3.4.2 公司人力资源内部控制缺乏合理性 | 第43-44页 |
| 3.4.3 公司固定资产内部控制设计缺乏科学性 | 第44-45页 |
| 3.4.4 公司信息沟通机制缺乏有效性 | 第45页 |
| 3.4.5 公司内部监督机制缺乏独立性 | 第45-47页 |
| 第四章 公司固定资产内部控制优化设计方案 | 第47-62页 |
| 4.1 公司固定资产内部控制的目标 | 第47-48页 |
| 4.1.1 固定资产的风险控制 | 第47-48页 |
| 4.1.2 固定资产的安全使用 | 第48页 |
| 4.1.3 固定资产的高效运行 | 第48页 |
| 4.2 公司固定资产内部控制评价的原则 | 第48-50页 |
| 4.2.1 全面性原则 | 第49页 |
| 4.2.2 重要性原则 | 第49页 |
| 4.2.3 客观性原则 | 第49-50页 |
| 4.3 公司固定资产内部控制主要评价方法 | 第50-53页 |
| 4.3.1 员工访谈法 | 第50页 |
| 4.3.2 现场观察法 | 第50-51页 |
| 4.3.3 数据对比分析法 | 第51页 |
| 4.3.4 控制测试和穿行测试法 | 第51-52页 |
| 4.3.5 特定项目抽样法 | 第52页 |
| 4.3.6 控制要素评价法 | 第52-53页 |
| 4.4 公司固定资产内部控制流程的优化 | 第53-59页 |
| 4.4.1 全面预算内部控制流程的优化 | 第53-54页 |
| 4.4.2 固定资产核算方法的优化 | 第54-56页 |
| 4.4.3 固定资产零购验收入库流程的优化 | 第56-57页 |
| 4.4.4 固定资产盘点流程的优化 | 第57-59页 |
| 4.4.5 项目后评价机制的优化 | 第59页 |
| 4.5 公司组织结构的改进 | 第59-62页 |
| 第五章 固定资产内部控制优化方案实施的保障措施 | 第62-66页 |
| 5.1 引进优质的合作伙伴 | 第62页 |
| 5.2 聘请外部专业机构实施专项管理咨询 | 第62-63页 |
| 5.2.1 管理咨询公司对内控设计的完善 | 第62页 |
| 5.2.2 会计师事务所对财务管理的优化 | 第62-63页 |
| 5.3 加强员工培训与考核 | 第63-64页 |
| 5.3.1 建立有针对性的员工培训机制 | 第63页 |
| 5.3.2 实行差异化的考核与绩效评价 | 第63-64页 |
| 5.4 建立科学的项目后评价机制 | 第64页 |
| 5.5 设置独立的内控监督机构 | 第64-66页 |
| 5.5.1 人事关系的独立 | 第64-65页 |
| 5.5.2 考核绩效的独立 | 第65-66页 |
| 第六章 结论 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-71页 |
| 致谢 | 第71页 |