A公司内部控制的问题与对策研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 第1章 引言 | 第8-11页 |
| ·选题背景及意义 | 第8-9页 |
| ·论文研究思路与方法 | 第9-10页 |
| ·论文研究框架 | 第10-11页 |
| 第2章 企业内部控制的相关理论 | 第11-16页 |
| ·内部控制理论研究的兴起与发展 | 第11-12页 |
| ·内部控制理论研究的兴起 | 第11页 |
| ·我国内部控制理论研究的发展 | 第11-12页 |
| ·内部控制的概念及内涵 | 第12-14页 |
| ·国外关于内部控制概念的研究 | 第12-13页 |
| ·我国关于内部控制概念的研究 | 第13页 |
| ·内部控制的涵义 | 第13-14页 |
| ·我国涉及内部控制的现行法律 | 第14-16页 |
| 第3章 内部控制体系设计的原则与程序 | 第16-21页 |
| ·内部控制系统设计的理论依据 | 第16-17页 |
| ·系统论 | 第16页 |
| ·控制论 | 第16-17页 |
| ·委托代理理论 | 第17页 |
| ·内部控制体系设计原则 | 第17-18页 |
| ·系统完整原则 | 第17页 |
| ·目标导向原则 | 第17-18页 |
| ·成本效益原则 | 第18页 |
| ·适应环境原则 | 第18页 |
| ·内部控制体系设计程序 | 第18-21页 |
| ·确立内部控制目标 | 第18-19页 |
| ·确定内部控制措施 | 第19页 |
| ·衡量内部控制结果 | 第19页 |
| ·采取补救措施 | 第19页 |
| ·综合检查与评价 | 第19-21页 |
| 第4章 A公司内部控制的环境与现状分析 | 第21-34页 |
| ·A公司概况 | 第21-22页 |
| ·A公司环境分析 | 第22-26页 |
| ·沥青市场产业环境分析 | 第23-25页 |
| ·A省沥青市场情况分析 | 第25-26页 |
| ·A公司内部控制目标 | 第26-27页 |
| ·战略控制目标 | 第26-27页 |
| ·一般控制目标 | 第27页 |
| ·A公司内部控制现状分析 | 第27-34页 |
| ·A公司内部控制制度现状 | 第27-29页 |
| ·A公司内部控制制度运行情况 | 第29-31页 |
| ·A公司内部控制存在的问题分析 | 第31-34页 |
| 第5章 改善A公司内部控制的对策 | 第34-44页 |
| ·塑造良好内部控制文化 | 第34-35页 |
| ·塑造良好的企业文化 | 第34页 |
| ·培育内部控制意识 | 第34-35页 |
| ·提升员工整体素质 | 第35页 |
| ·完善绩效考核与激励约束机制 | 第35-39页 |
| ·设计科学的考核指标体系 | 第36页 |
| ·绩效考核的实施与监控 | 第36-37页 |
| ·考核结果反馈 | 第37-38页 |
| ·激励约束措施 | 第38-39页 |
| ·理顺业务流程控制机制 | 第39-41页 |
| ·明确职责权限 | 第40页 |
| ·明确控制目标 | 第40页 |
| ·明确业务流程 | 第40页 |
| ·强化审计控制 | 第40-41页 |
| ·优化应收账款管理控制 | 第41-43页 |
| ·加强应收账款的过程控制 | 第41页 |
| ·建立规范的授权批准机制 | 第41-42页 |
| ·建立客户信誉度调查评估机制 | 第42页 |
| ·建立多样化应收账款催收制度 | 第42-43页 |
| ·建立健全信息资料控制系统 | 第43-44页 |
| 第6章 结论与展望 | 第44-45页 |
| ·结论 | 第44页 |
| ·进一步工作的方向 | 第44-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
